Balance de Saldo

Caja Chica Q 1,000.00

Caja y Bancos Q 71,758.46
Inmuebles Q 460,000.00
Vehiculo de Reparto Q 210,000.00
Marcas y Patentes Q 25,000.00
Mercaderias Q 76,320.00
Seguros Pagados por Anticipado Q 18,000.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales Q 42,300.00
Compras Q 116,000.00
Sueldos Administrativos Q 110,400.00
Sueldos de Vendedores Q 98,400.00
Donativos Q 12,000.00
Gonzales cuentas Capital 60% Q 180,000.00
Mendez cuentas Capital 40% Q 120,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales Q 73,973.00
Prestaciones Laborales de Administracion Q 13,033.33
Prestaciones Laborales Sala de Venta Q 11,616.67
Hipotecas a Largo Plazo Q190,000.00
Fletes Sobre Compras Q 3,400.00
Gastos Varios de Administracion Q 3,660.00
Gastos Varios de Sala de Ventas Q 2,440.00
Impuesto Único sobre Inmubles Q 3,105.00
IVA por Cobrar Q 4,200.00
Cuentas por Pagar no Comerciales Q 23,960.00
Mendez Cuenta Promesa Q 25,000.00
Alquileres Cobrados Q 22,800.00
Ventas Q 766,019.05
Devoluciones y Rebajas sobre Compra Q 1,400.00
Devoluciones y Rebajas sobre Venta Q 900.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales Q 5,400.00
IVA por Pagar Q 4,140.00
Impuesto sobre la Renta Q 42,495.14
Intereses Gasto Q 21,740.00
Deudores Empleados Q 10,000.00
ISR Retenido por Pagar s/Compras Q 6,285.00
ISR Retenido por Acreditar s/Ventas Q 1,857.45
IGSS por Pagar Q 3,045.00
ISR Sobre Renta de Capital Q 1,596.00
Sumas Iguales Q 1,391,622.05 Q 1,391,622.05

Chichicastenango 15 de Junio del 2022

 Matías González y Cía S.C. Eduardo Ernesto Ramos Ch
Matías González y Cía S.C. Eduardo Ernesto Ramos C
Propietaria
 Q 300,000.00 Q 180,000.00
Q 120,000.00

o del 2022
 Eduardo Ernesto Ramos Chicoj
Eduardo Ernesto Ramos Chicoj
Reg. 19
 Almacen "El Tigre"
Pda 1 12/31/2022
Depreciaciones Edificios Sala de Ventas Q 8,855.00
Depreciaciones Edificios Oficina Q 7,245.00
Depreciacion de vehiculos de Reparto Q 41,160.00
Amortizacion Marcas y Patentes Q 5,000.00
a: Deprec. Acum. Edificios
Deprec. Acum. Vehiculos de Reparto
Amortizacion Acum. Marcas y Patentes
Reg Depreciaciones y Amortizaciones Q 62,260.00
Pda 2 12/31/2022
Seguros Vencidos Sala de Venta Q 9,000.00
Seguro Vencido de Administracion Q 3,000.00
a: Seguros Pagados por Anticipado
Reg. Por Vencimiento del 30 de abril del proximo año Q 12,000.00
Pda 3 12/31/2022
Impuesto Único sobre Inmueble Q 1,035.00
a: Impuesto Único por pagar
Reg. Por el Cuatrimestre del año Q 1,035.00
Pda 4 12/31/2022
Alquileres por Cobrar Q 3,800.00
a: Alquileres Cobrados
Reg. Valor de Alquiler que no se ha pagado Q 3,800.00
Pda 5 12/31/2022
Intereses Gasto Q 240.03
a: Intereses por Pagar
Reg. Por intereses sobre la hipoteca Q 240.03
Pda 6 12/31/2022
Gastos Varios de Administracion Q 486.00
Gastos Varios de Sala de Venta Q 324.00
IVA por Cobrar Q 97.20
a: Caja Chica
Reg. Por gastos Varios Efectuados Q 907.20
Pda 7 12/31/2022
Faltante de Caja Q 142.00
a: Caja y Bancos
Reg. Valor de Faltante de Caja Q 142.00
Pda 8 12/31/2022
Impuesto sobre la Renta Q 3,863.19
a: Impuesto sobre la Renta por Pagar
Reg. Valor de deuda del Impuesto sobre la renta Q 3,863.19
Pda 9 12/31/2022
 Hipoteca a Largo Plazo Q 120,000.00
a: Hipoteca a Corto Plazo
Reg. Por Pago mensuales a cuenta de la hipoteca Q 120,000.00
Pda 10 12/31/2022
IUSI Sala de Venta Q 2,277.00
IUSI de Administracion Q 1,863.00
a: IUSI
Reg. Valor de IUSI Distribuido Q 4,140.00
Pda 11 12/31/2022
IVA por Pagar Q 3,140.00
a: IVA por Cobrar
Reg. Regularizacion de IVAS Q 3,140.00

´}
Q 16,100.00
Q 41,160.00
Q 5,000.00
Q 62,260.00

Q 12,000.00
Q 12,000.00

Q 1,035.00
Q 1,035.00

Q 3,800.00
Q 3,800.00

Q 240.03
Q 240.03

Q 907.20
Q 907.20

Q 142.00
Q 142.00

Q 3,863.19
Q 3,863.19
Q 120,000.00
Q 120,000.00

Q 4,140.00
Q 4,140.00

Q 3,140.00
Q 3,140.00
 Cuentas
Saldos
Caja Chica Deudor
Caja y Bancos Q 1,000.00
Inmuebles Q 71,758.46
Vehiculo de Reparto Q 460,000.00
Marcas y Patentes Q 210,000.00
Mercaderias Q 25,000.00
Seguros Pagados por Anticipado Q 76,320.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales Q 18,000.00
Compras Q 42,300.00
Sueldos Administrativos Q 116,000.00
Sueldos de Vendedores Q 110,400.00
Donativos Q 98,400.00
Gonzales cuentas Capital 60% Q 12,000.00
Mendez cuentas Capital 40%
Cuentas por Pagar Comerciales
Prestaciones Laborales de Administracion
Prestaciones Laborales Sala de Venta Q 13,033.33
Hipotecas a Largo Plazo Q 11,616.67
Fletes Sobre Compras
Gastos Varios de Administracion Q 3,400.00
Gastos Varios de Sala de Ventas Q 3,660.00
Impuesto Único sobre Inmubles Q 2,440.00
IVA por Cobrar Q 3,105.00
Cuentas por Pagar no Comerciales Q 4,200.00
Mendez Cuenta Promesa
Alquileres Cobrados Q 25,000.00
Ventas
Devoluciones y Rebajas sobre Compra
Devoluciones y Rebajas sobre Venta
Cuentas Por Cobrar Comerciales Q 900.00
IVA por Pagar Q 5,400.00
Impuesto sobre la Renta
Intereses Gasto Q 42,495.14
Deudores Empleados Q 21,740.00
ISR Retenido por Pagar s/Compras Q 10,000.00
ISR Retenido por Acreditar s/Ventas
IGSS por Pagar Q 1,857.45
ISR Sobre Renta de Capital
Depreciaciones Edificios Sala de Ventas Q 1,596.00
Depreciaciones Edificios Oficina
Depreciacion de vehiculos de Reparto
Amortizacion Marcas y Patentes
Deprec. Acum. Edificios
Deprec. Acum. Vehiculos de Reparto
Amortizacion Acum. Marcas y Patentes
Seguros Vencidos Sala de Ventas
Seguros Vencidos de Oficina
Impuesto Único sobre Inmuebles por Pagar
Alquileres Cobrados por Anticipacion
Intereses por Pagar
Faltante de Caja
Impuesto sobre la renta por Pagar
Hipotecas a Corto Plazo
IUSI Sala de Ventas
IUSI de Oficina
Suma de Cuentas de resultado
Ganancia antes el impuesto
Reserva legal
Ganancia después del Impuesto
Sumas Iguales
Q 1,391,622.05
 Hoja de trabajo de Almacen "El Tigre"
Ejercicio del 1 de agosto al 31 de diciembre de 2022 (
Saldos Ajuste Saldo Ajustados
Acreedor Debe Haber Deudor
Q 907.20 Q 92.20
Q 142.00 Q 70,616.46
Q 460,000.00
Q 210,000.00
Q 25,000.00
Q 76,320.00
Q 13,500.00 Q 4,500.00
Q 42,300.00
Q 116,000.00
Q 110,400.00
Q 98,400.00
Q 12,000.00
Q 180,000.00
Q 120,000.00
Q 73,973.00
Q 13,033.33
Q 11,616.67
Q 190,000.00 Q 120,000.00
Q 3,400.00
Q 486.00 Q 4,146.00
Q 324.00 Q 2,764.00
Q 1,035.00 Q 4,140.00 Q -
Q 97.20 Q 3,140.00 Q 1,157.20
Q 23,960.00
Q 25,000.00
Q 22,800.00 Q 3,800.00
Q 766,019.05
Q 1,400.00
Q 900.00
Q 5,400.00
Q 4,140.00 Q 3,140.00
Q 3,863.19 Q 46,358.33
Q 2,097.81 Q 23,837.81
Q 10,000.00
Q 6,285.00
Q 1,857.45
Q 3,045.00
Q 8,855.00 Q 8,855.00
Q 7,245.00 Q 7,245.00
 Q 68,593.14 Q 68,593.14
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 16,100.00
Q 68,593.14
Q 5,000.00
Q 10,125.00 Q 10,125.00
Q 3,375.00 Q 3,375.00
Q 1,035.00
Q 3,800.00
Q 2,097.81
Q 142.00 Q 142.00
Q 3,863.19
Q 120,000.00
Q 2,277.00 Q 2,277.00
Q 1,863.00 Q 1,863.00

Q 1,391,622.05 Q 242,318.34 Q 242,318.34 Q 1,482,574.59

o de Almacen "El Tigre"
l 31 de diciembre de 2022 (Cifras en Quetzales)
Saldo Ajustados Resultados Balance General
Acreedor Perdida Ganancia Activo
Q 92.80
Q 70,616.46
Q 460,000.00
Q 210,000.00
Q 25,000.00
Q 76,320.00 Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 4,500.00
Q 42,300.00
Q 116,000.00
Q 110,400.00
Q 98,400.00
Q 12,000.00
Q 180,000.00
Q 120,000.00
Q 72,377.00
Q 13,033.33
Q 11,616.67
Q 70,000.00
Q 3,400.00 Q -
Q 4,146.00
Q 2,764.00
Q -
Q 1,157.20
Q 23,960.00
Q 25,000.00
Q 19,000.00 Q 19,000.00
Q 766,019.05 Q 755,019.05
Q 1,400.00 Q 1,400.00
Q 900.00
Q 5,400.00
Q -
Q 46,358.33
Q 23,837.81
Q 10,000.00
Q 6,285.00
Q 3,045.00 Q 1,857.45
.
Q 8,855.00
Q 7,245.00
 Q 68,593.14
Q 5,000.00
Q 16,100.00
Q 68,593.14
Q 5,000.00
Q 10,125.00
Q 3,375.00
Q 1,035.00
Q 3,800.00
Q 2,097.81
Q 142.00
Q 3,863.19
Q 120,000.00
Q 2,277.00
Q 1,863.00
Q 626,651.28 Q 835,419.05
Q 208,767.77

Q 1,482,575.19 Q 835,419.05 Q 835,419.05 Q 915,923.91

Balance General
Pasivo

Q 180,000.00
Q 120,000.00
Q 72,377.00

Q 70,000.00

Q 23,960.00

Q -

Q 6,285.00

Q 3,045.00
Q 16,100.00
Q 68,593.14
Q 5,000.00

Q 1,035.00
Q 3,800.00
Q 2,097.81

Q 3,863.19
Q 120,000.00

Q 10,988.39
Q 208,779.38
Q 915,923.91
 Almacén " El Tigre"
Estado de Resultado del Ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 (Cifras en quetzales)
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
COSTOS DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercaderia Q 76,320.00
Compras Q 116,000.00
(+) Fletes sobre Compras Q 3,400.00
Compras Brutas Q 119,400.00
(-)Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 1,400.00
Compras Netas Q 118,000.00
Mercaderias Disponible Q 194,320.00
(-)Inventario Final de Mercaderia Q 60,000.00
Costos de Ventas
Margen Bruto
Gasto de Operación
Gastos de distribución
Sueldos de Vendedores Q 98,400.00
Prestaciones Laborales sala de Ventas Q 11,616.67
Deprec. Inmuebles de Sala de Ventas Q 8,855.00
Impuesto sobre la renta Q 46,358.33
Seguros Vencidos sala de ventas Q 10,125.00
IUSI sala de Ventas Q 2,277.00
Gastos Varios sala de Ventas Q 2,764.00 Q 180,396.00
Gastos de Administracion
Sueldos de Administracion Q 110,400.00
Gastos Varios de Administracion Q 4,146.00
Prestaciones Laborales de oficina Q 13,033.33
Deprec. Inmuebles de Oficina Q 7,245.00
Deprec. Vehiculo de Reparto Q 68,593.14
Amort. Marcas y Patentes Q 5,000.00
IUSI de Oficina Q 1,863.00
Faltante de Caja Q 142.00
Seguros vencidos de oficna Q 3,375.00 213.797.47
Resultado de operación positivo
Gastos Financiero
Intereses Gastos
Diferencia positiva
Otros Ingresos
Alquileres Cobrados Q 19,000.00
Otros Gastos
Donativos Q 12,000.00
Ganancia antes del Impuesto
Reserva legal
Ganancia después del Impuesto

Chichicastenango 20 de junio del 2022

MATÍAS Gonzalez y Cía S.C Eduardo Ernesto Ra

Matías Gonzalez y Cía S.C Eduardo Ernesto Ra
Propietario
Q 766,019.05
Q 900.00
Q 765,119.05

Q 134,320.00
Q 630,799.05

Q 394,193.47
Q 236,605.58

Q 23,837.81
Q 212,767.77

Q 7,000.00
Q 219,767.77
Q 10,988.39
 Q 208,779.38

Eduardo Ernesto Ramos Chicoj

Eduardo Ernesto Ramos Chicoj
Reg. No. 19
 Cédula de Cálculo de Reserva e ISR
Del ejercicio del 1 de agostoal 31 de diciembre de 2020 (Cifras en Quetzales)

Cálculo de la Renta Imponible

Ganancia antes del Impuesto y Reserva
(+) Gastos no Deducibles
Intereses Gasto
Donativos
Renta Imponible

Cálculo del Impuesto Sobre la Renta

Q 364,977.24 ˣ 0.25 =

Renta Imponible LAT. Art. 173

Cálculo de la Reserva Legal

Ganancia antes del Impuesto y Reserva
(-) Impuesto Sobre la Renta por Pagar
Subtotal
(x) Artículo 36, Código de Comercio
Porcentaje Legal para Reserva de Capital
Reserva Legal

Cálculo de la Ganancia después del Impuesto y Reserva

Ganancia antes del Impuesto y Reserva
(-) Impuesto Sobre la Renta por Pagar
(-) Reserva Legal
Ganancia después del Impuesto y Reserva
 SR
20 (Cifras en Quetzales)

ible
Q 329,139.43

Q 23,837.81
Q 12,000.00 Q 35,837.81
Q 364,977.24

Renta

= Q 91,244.31

ISR por Pagar

al
Q 329,139.43
Q 91,244.31
Q 237,895.12

0.05
Q 11,894.76

puesto y Reserva
Q 219,767.77
Q 91,244.31
Q 10,988.39
Q 205,779.38
 Almacen El Tigre
Balance de Situación General al 31 de diciembre de 20 (
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja y Bancos Q 70,616.46
Caja Chica Q 92.80 Q 70,709.26
Exigible
Cuentas por Cobrar Comerciales Q 42,300.00
Cuentas por Cobrar no Comerciales Q 5,400.00
Cuenta promesa Q 25,000.00
seguros pagados por anticipado Q 4,500.00
deudores empleados Q 10,000.00
IVA por Cobrar Q 1,157.20
ISR por acreditar sobre ventas Q 1,857.45 Q 90,214.65
Realizable
Mercaderias Q 60,000.00
No Corriente
Inmuebles Q 460,000.00
(-) Deprec. Acum. Inmuebles Q 16,100.00 Q 443,900.00
Vehiculos de Reparto Q 210,000.00
(-) Deprec. Acum.Vehiculo de Reparto Q 68,593.14 Q 141,406.86
marcas y patentes Q 25,000.00
Amort. Acum. Marcas y Pantentes Q 5,000.00 Q 20,000.00
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Cuenta por Pagar Comerciales Q 72,377.00
Cuentas por Pagar no Comerciales Q 23,960.00
Hipotecas a Corto Plazo Q 120,000.00
ISR por pagar sobre Compras Q 6,285.00
Impuesto Único sobre Inmubles por Pagar Q 1,035.00
Alquileres Cobrados por Anticipado Q 3,800.00
Intereses por Pagar Q 2,097.81
IGSS por Pagar Q 3,045.00
ISR por pagar Q 3,863.19 Q 236,463.00
No Corriente
Hipoteca a Largo Plazo Q 70,000.00
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Gonzalez Cuenta Capital Q 180,000.00
Mendez Cuenta Capital Q 120,000.00
(+) Reserva Legal Q 10,988.39
(+) Ganancia despues del Impuesto Q 208,779.38
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto

Chichicastenango 20 de junio del 2022

Matías Gonzalez y Cía S.C

Matías Gonzalez y Cía S.C Eduardo Ernesto
Propietario
n El Tigre
de diciembre de 20 (Cifras en quetzales)

Q 220,923.91

Q 605,306.86
Q 826,230.77

Q 306,463.00
Q 306,463.00
 Q 519,767.77
Q 826,230.77

o del 2022

Eduardo Ernesto Ramos Chicoj

Eduardo Ernesto Ramos Chicoj

Reg. No. 19
 Almacen "El Tirgre"
Partidas de Liquidación y Cierre
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Pda 12 12/31/2022
Partidas y Ganancia Q 626,651.28
Mercaderias
Sueldos de Administracion
Sueldos de Sala de Ventas
Donativos
Compras
Fletes sobre Compras
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Prestaciones Laborales de Admon
Prestaciones Laborales Sala de Ventas
Gastos Varios Admon
Gastos Varios de Sala de Ventas
Interese Gasto
Impuesto sobre la renta
Deprec. Inmuebles Sala de Ventas
Deprec. Inmuebles de Oficina
Deprec. Vehiculos de Reparto
Amort. Gastos de Organización
Seguros Vencidos Sala de Ventas
Seguros Vencidos Oficina
IUSI Sala de Ventas
IUSI de Oficina
Faltante de Caja
Reg. Valor de liquidacion de las cuentas Q 626,651.28
Pda 13 1/31/2022
Mercaderias Q 60,000.00
Alquileres Cobradas Q 19,000.00
Ventas Q 766,019.05
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 1,400.00
a:Perdidas y Ganancia
Reg. Valor de liquidacion de las cuentas de resultado Q 846,419.05
Pda 14 12/31/2022
Perdida y Ganancia Q 219,767.77
a: Reserva legal
Ganancia despues del Impuesto y Reserva legal
Reg. Valor de Contabilizacion de las cuentas Q 219,767.77
Pda 15 12/31/2022
Gonzalez Cuenta Capital Q 180,000.00
Mendez Cuenta Capital Q 120,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales Q 72,377.00
Hipotecas Largo Plazo Q 70,000.00
Cuentas por Pagar no Comerciales Q 23,960.00
ISR por Pagar s/Compras Q 6,285.00
IGSS por Pagar Q 3,045.00
Deprec. Acum. Inmuebles Q 16,100.00
Deprec. Acum. Vehiculos de Reparto Q 68,593.14
Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 5,000.00
IUSI por Pagar Q 1,035.00
Alquileres cobrados por Anticipado Q 3,800.00
Intereses por Pagar Q 2,097.81
ISR por Pagar Q 3,863.19
Hipotecas a Corto Plazo Q 120,000.00
Reserva legal Q 10,988.39
Ganancia despues del Impuesto y Reserva Legal Q 208,779.38
a: Caja y Bancos
Caja Chica
Mercaderias
Inmuebles
Vehiculos de Reparto
Marcas y Patentes
Seguros Pagados por Anticipado
Cuentas por Pagar Comerciales
IVA por Cobrar
Cuenta Promesa
Cuenta por Pagar no Comerciales
Deudores Empleados
ISR retenido por Acreditar sobre Ventas
Valor de Cierre de Cuentas Patrimoniales Q 915,923.91
Q 76,320.00
Q 110,400.00
Q 98,400.00
Q 12,000.00
Q 116,000.00
Q 3,400.00
Q 900.00
Q 13,033.33
Q 11,616.67
Q 4,146.00
Q 2,764.00
Q 23,837.81
Q 46,358.33
Q 8,855.00
Q 7,245.00
Q 68,593.14
Q 5,000.00
Q 10,125.00
Q 3,375.00
Q 2,277.00
Q 1,863.00
Q 142.00
Q 626,651.28

Q 846,419.05
Q 846,419.05

Q 10,988.39
Q 208,779.38
Q 219,767.77
Q 70,616.46
Q 92.80
Q 60,000.00
Q 460,000.00
Q 210,000.00
Q 25,000.00
Q 4,500.00
Q 42,300.00
Q 1,157.20
Q 25,000.00
Q 5,400.00
Q 10,000.00
Q 1,857.45
Q 915,923.91