ACTIVO

CORRIENTE
Caja y bancos Q 135,628.00
Mercaderías Q 65,000.00
Papelería y útiles Q 2,722.00
Clientes Q 28,000.00 Q 231,350.00
NO CORRIENTE
Mobiliario y equipo Q 22,550.00
Crédito mercantil Q 15,000.00 Q 37,550.00
SUMA DEL ACTIVO Q 268,900.00
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores Q 23,000.00
Intereses por pagar Q 722.00
Préstamos bancarios a corto plazo Q 50,000.00
Comisiones cobradas por anticipado Q 1,178.00 Q 74,900.00
NO CORRIENTE
Documentos por pagar a largo plazo Q 14,000.00 Q 14,000.00
SUMA DEL PASIVO Q 88,900.00
PATRIMONIO NETO
Castañon, patrimonio neto Q 90,000.00
Cid, patrimonio neto Q 90,000.00 Q 180,000.00
SUMA DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO Q 268,900.00
PDA 1 3/1/2023
1 caja y bancos Q 135,628.00
2 mercaderías Q 65,000.00
3 papelería y útiles Q 2,722.00
4 clientes Q 28,000.00
5 mobiliario y equipo Q 22,550.00
6 crédito mercantil Q 15,000.00
7 proveedores Q 23,000.00
8 intereses por pagar Q 722.00
9 préstamos bancarios a corto plazo Q 50,000.00
10 comisiones cobradas por anticipado Q 1,178.00
11 documentos por pagar a largo plazo Q 14,000.00
12 patrimonio neto Q 180,000.00
Valores con que inicia la sociedada Cía. S. en C. Q 268,900.00 Q 268,900.00
PDA 2 3/1/2023
13 Gastos de organización Q 4,500.00
14 IVA por cobrar Q 540.00
1 caja y bancos Q 4,815.00
15 ISR retenido por pagar sobre compras Q 225.00
DTE, No. 1452 Q 5,040.00 Q 5,040.00
PDA 3 3/2/2023
16 Anticipo sobre sueldos Q 200.00
1 caja y bancos Q 200.00
recibo No, 01 Q 200.00 Q 200.00
PDA 4 3/3/2023
17 compras Q 5,200.00
14 IVA por cobrar Q 624.00
1 caja y bancos Q 5,824.00
DTE No. 89120 Q 5,824.00 Q 5,824.00
PDA 5 3/6/2023
18 documentos por cobrar a corto plazo Q 8,560.00
19 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 400.00
20 ventas Q 8,000.00
21 IVA por pagar Q 960.00
DTE No.4254 Q 8,960.00 Q 8,960.00
PDA 6 3/8/2023
22 caja chica Q 1,000.00
1 caja y bancos Q 1,000.00
Formación de fondo de caja de chica Marina de gue. Q 1,000.00 Q 1,000.00
PDA 7 3/10/2023
1 caja y bancos Q 11,228.00
20 ventas Q 10,025.00
21 IVA por pagar Q 1,203.00
DTE No. 46555 Q 11,228.00 Q 11,228.00
PDA 8 3/11/2023
23 seguro pagados por anticipado Q 8,600.00
14 IVA por cobrar Q 1,032.00
1 caja y bancos Q 9,632.00
 DTE No. 156875 Q 9,632.00 Q 9,632.00
PDA 9 3/13/2023
23 gastos generales Q 56.00
22 caja chica Q 56.00
DTE No.346 Q 56.00 Q 56.00
PDA 10 3/15/2023
24 suscriptores de acciones Q 5,000.00
25 acciones por suscribir Q 5,000.00
recibo de caja No. 142 Q 5,000.00 Q 5,000.00
PDA 11 3/16/2023
26 vehículos Q 80,000.00
14 IVA por cobrar Q 9,600.00
1 caja y bancos Q 57,600.00
11 documentos por pagar a largo plazo Q 32,000.00
DTE No.87685 Q 89,600.00 Q 89,600.00
PDA 12 3/18/2023
7 Proveedores Q 2,520.00
1 descuentos sobre compras Q 280.00
27 caja y bancos Q 2,800.00
PDA 13 3/20/2023 Q 2,800.00 Q 2,800.00
1 caja y bancos Q 12,880.00
20 ventas Q 11,500.00
21 IVA por pagar Q 1,380.00
DTE No. 6589. Q 12,880.00 Q 12,880.00
PDA 14 3/21/2023
1 caja y bancos Q 8,406.15
28 intereses gasto Q 153.85
29 documentos descontados Q 8,560.00
Letra no. 1 a cargo de Wilfrido Marticorena García Q 8,560.00 Q 8,560.00
PDA 15 3/22/2023
1 caja y bancos Q 2,350.00
4 clientes Q 2,350.00
recibos de caja No. 002 y 003 Q 2,350.00 Q 2,350.00
PDA 16 3/23/2023
1 caja y bancos Q 3,562.00
30 IVA retenciones por compensar Q 58.50
19 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 19.50
20 ventas Q 3,250.00
21 IVA por pagar Q 390.00
DTE No. 14279 Q 3,640.00 Q 3,640.00
PDA 17 3/25/2023
9 préstamos bancarios a corto plazo Q 4,528.16
28 intereses gasto Q 71.84
1 caja y bancos Q 4,600.00
recibo de caja No.176 Q 4,600.00 Q 4,600.00
PDA 18 3/26/2023
18 documentos por cobrar a corto plazo Q 6,272.00
20 ventas Q 6,272.00
 DTE No. 1480 Letra No.01 Q 6,272.00 Q 6,272.00
PDA 19 3/28/2023
31 material de empaque Q 756.00
1 caja y bancos Q 756.00
DTE No.67512, Compra de bolsas y cajas Q 756.00 Q 756.00
PDA 20 3/29/2023
23 gastos generales Q 46.00
14 IVA por cobrar Q 5.52
22 caja chica Q 51.52
DTE No.78921, Compra de café y azucar Q 51.52 Q 51.52
PDA 21 3/30/2023
32 Sueldos de administración Q 18,546.88
33 Sueldos de sala de ventas Q 19,057.19
34 comisiones sobre venta Q 1,375.00
35 bonificación incentivo administración Q 1,000.00
36 bonificación incentivo sala de ventas Q 1,250.00
37 cuotas patronales administración Q 2,349.89
38 cuotas patronales sala de ventas Q 2,414.55
1 caja y bancos Q 38,538.64
39 IGSS por pagar Q 6,580.72
40 ISR retenido sobre sueldos Q 174.15
16 anticipo sobre sueldos Q 200.00
42 descuentos judiciales Q 500.00
Pago de sueldos del presente mes de marzo Q 45,993.50 Q 45,993.50

Q 986,686.04 Q 986,686.04
Q 493,343.02

Q 1,369.60 Q 153.85
874 Q 2.39 Q 71.84
4700
No Nombre Puesto Sueldo Horas Extras Valor de Horas Ext.
Ordinario

1 Juan Manuel Casado Consuegra contador Q 7,600.00 0 Q -

2 Ignaio López Méndez auxiliar Q 3,700.00 10 Q 231.25
3 Marina de Guerra secretaria Q 3,400.00 0 Q -
4 Casimira bocanegra de León encargada Q 3,500.00 0 Q -
5 Zoila Guacamaya del Monte cajera Q 3,300.00 0 Q -
6 Anastacia Hueso Blanco vendedora Q 3,350.00 14 Q 293.13
7 Agripina Parada de Cabezas vendedora Q 3,350.00 15 Q 314.06
8 Tiburcio Pescado del Río mensajero Q 3,250.00 18 Q 365.63
9 Napoleón Moreno Prieto chofer Q 3,250.00 16 Q 325.00
TOTALES Q 34,700.00 Q 1,529.06
 DESCUENTOS
Comisiones bonificación TOTAL
incentivo devengado IGSS ISR Anticipos Préstamos Judiciales

Q - Q 250.00 Q 7,850.00 Q 355.01 Q 174.15 Q - Q - Q -

Q - Q 250.00 Q 4,181.25 Q 177.80 Q - Q - Q -
Q - Q 250.00 Q 3,650.00 Q 164.22 Q - Q - Q - Q -
Q 250.00 Q 3,750.00 Q 156.98 Q - Q - Q -
Q 300.00 Q 250.00 Q 3,850.00 Q 161.81 Q - Q - Q - Q -
Q 350.00 Q 250.00 Q 4,243.13 Q 180.79 Q - Q - Q - Q -
Q 325.00 Q 250.00 Q 4,239.06 Q 180.60 Q - Q - Q - Q -
Q 250.00 Q 3,865.63 Q 162.56 Q - Q 200.00 Q -
Q 400.00 Q 250.00 Q 4,225.00 Q 179.92 Q - Q - Q - Q 500.00
Q 1,375.00 Q 2,250.00 Q 39,854.06 Q 1,719.69 Q 174.15 Q 200.00 Q - Q 500.00

contador Q 7,850.00
auxiliar Q 4,181.25
secretaria Q 3,650.00
mensajero Q 3,865.63 (-)bonifica. incentivo Q 1,000.00
Q 19,546.88 Q 18,546.88 sueldos admon

encargada Q 3,750.00
cajera Q 3,850.00
vendedora Q 4,243.13
vendedora Q 4,239.06
chofer Q 4,225.00 (-)bonifica. incentivo Q 1,250.00
Q 20,307.19 Q 19,057.19 sueldos sala de ventas
 Total de Total liquido Firmas
descuentos

Q 529.16 Q 7,320.84
Q 177.80 Q 4,003.45
Q 164.22 Q 3,485.78
Q 156.98 Q 3,593.02
Q 161.81 Q 3,688.19
Q 180.79 Q 4,062.34
Q 180.60 Q 4,058.46
Q 362.56 Q 3,503.07
Q 679.92 Q 3,545.08
Q 2,593.84 Q 37,260.22

Q37,604.06
Q 1,816.28
 PROCEDIMIENTO PARA EL IGSS ISR SOBRE SUELD
total deveng. Q 3,975.00
PROYECCIÓN DE LA REN
(-) Bonificación Q 250.00
TOTAL Q 3,725.00 Descripcción
Por el Porcentaje del IGSS 4.83% Sueldo
IGSS Q 179.92 Bonificación incentivo
Bonificación Anual (bono 14)
CALCULO DE LAS HORAS EXTRAS FACTOR Aguinaldo
sueldo ordinario Q 3,350.00 TOTAL RENTA BRUTA
dividido 160 Q 20.94 (-)
RENTAS EXENTA
multiplicado por 14
TOTAL Q 293.13 Descripcción
Bonificación Anual (bono 14)
Aguinaldo
RENTA NETA
(-)
RENTA IMPONIBLE (RENTA NETA

Deducciones
Gastos Personales
IGSS
Renta Imponible

DETERMINACIÓN DEL IM

renta imponible
tipo impositivo
impuesto anual determinado
determinación mensual
RETENCIÓN MENSUAL
 ISR SOBRE SUELDOS

PROYECCIÓN DE LA RENTA BRUTA

Anual
Mensual Q 7,600.00 12 Q 91,200.00
Mensual Q 250.00 12 Q 3,000.00
Q 7,600.00
Q 7,600.00
Q 109,400.00

RENTAS EXENTAS

100% salario mensual Q 7,600.00

100% salario mensual Q 7,600.00 Q 15,200.00
Q 94,200.00

RENTA IMPONIBLE (RENTA NETA - DEDUCCIONES)

Q 48,000.00
(cantidad * 12 *4.83%) = Q 4,404.96 Q 52,404.96
Q 41,795.04

DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO

Q 41,795.04
5.00%
Q 2,089.75
Q 12.00
Q 174.15
1 CAJA Y BANCOS
1 A varias cuentas 1 Q 135,628.00
1 Por varias cuentas 2 Q 4,815.00
2 Por anticipo sobre sueldos 3 Q 200.00
1 Por varias cuentas 4 Q 5,824.00
8 Por caja chica 6 Q 1,000.00
10 A varias cuentas 7 Q 11,228.00
11 Por varias cuentas 8 Q 9,632.00
16 Por varias cuentas 11 Q 57,600.00
18 Por proveedores 12 Q 2,800.00
20 A varias cuentas 13 Q 12,880.00
21 A documentos descontados 14 Q 8,406.15
22 A clientes 15 Q 2,350.00
23 A varias cuentas 16 Q 3,562.00
25 Por varias cuentas 17 Q 4,600.00
28 Por material de empaque 19 Q 756.00
30 Por varias cuentas 21 Q 38,538.64
2 MERCADERÍA
1 A varias cuentas 1 Q 65,000.00
3 PAPELERIÍA Y ÚTILES
1 A varias cuentas 1 Q 2,722.00
4 CLIENTES
1 A varias cuentas 1 Q 28,000.00
22 Por caja y bancos 15 Q 2,350.00
5 MIBILIARIO Y EQUIPO
1 A varias cuentas 1 Q 22,550.00
6 CRÉDITO COMERCANTIL
1 A varias cuentas 1 Q 15,000.00
7 PROVEEDORES
1 Por varias cuentas 1 Q 23,000.00
18 A varias cuentas 12 Q 2,520.00
8 INTERESES POR PAGAR
1 Por varias cuentas 1 Q 722.00
9 PRÉSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO
1 Por varias cuentas 1 Q 50,000.00
25 A caja y bancos 17 Q 4,528.16
10 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
1 Por varias cuentas 1 Q 1,178.00
11 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
1 Por varias cuentas 1 Q 14,000.00
16 Por varias cuentas 11 Q 32,000.00
12 PATRIMONIO NETO
1 Por varias cuentas 1 Q 180,000.00
13 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
1 A varias cuentas 2 Q 4,500.00
14 IVA POR COBRAR
1 A varias cuentas 2 Q 540.00
3 A caja y bancos 4 Q 624.00
11 A caja y bancos 8 Q 1,032.00
16 A varias cuentas 11 Q 9,600.00
29 A caja hica 20 Q 5.52
15 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMRPAS
1 Por varias cuentas 2 Q 225.00
16 ANTICIPO SOBRE SUELDOS
2 A caja y bancos 3 Q 200.00
30 por varias cuentas 21 Q 200.00
17 COMPRAS
3 A varias cuentas 4 Q 5,200.00
18 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
3 A varias cuentas 4 Q 8,560.00
26 A ventas 18 Q 6,272.00
19 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS
6 A varias cuentas 5 Q 400.00
23 A varias cuentas 16 Q 19.50
20 VENTAS
6 Por varias cuentas 5 Q 8,000.00
10 A varias cuentas 7 Q 10,025.00
20 Por caja y bancos 16 Q 11,500.00
23 Por varias cuentas 16 Q 3,250.00
26 Por documentos por cobrar a corto plazo 18 Q 6,272.00
21 IVA POR PAGAR
6 Por varias cuentas 5 Q 960.00
10 A varias cuentas 7 Q 1,203.00
20 Por caja y bancos 16 Q 1,380.00
23 Por varias cuentas 16 Q 390.00
22 CAJA CHICA
8 A caja y bancos 6 Q 1,000.00
13 Por gastos generales 9 Q 56.00
29 Por varias cuentas 20 Q 51.52
23 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
11 A varias cuentas 8 Q 8,600.00
24 GASTOS GENERALES
13 A caja chica 9 Q 56.00
29 A caja chica 20 Q 46.00
25 SUSCRIPTORES DE ACCIONES
15 A acciones por suscribir 10 Q 5,000.00
26 ACCIONES POR SUSCRIBIR
15 Por suscriptores de acciones 10 Q 5,000.00
27 VEHÍCULOS
16 A varias cuentas 11 Q 80,000.00
28 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
18 Por proveedores 12 Q 280.00
29 INTERESES GASTO
30 21 A documentos descontados 14 Q 153.85
25 A caja y bancos 17 Q 71.84
30 DOCUMENTOS DESCONTADOS
21 Por varias cuentas 14 Q 8,560.00
31 IVA RETENCIONES POR COMPENSAR
23 A varias cuentas 16 Q 58.50
32 MATERIAL DE EMPAQUE
28 A caja y bancos 19 Q 756.00
33 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN
30 A varias cuentas 21 Q 18,546.88
34 SUELDOS DE SALA DE VENTAS
30 A varias cuentas 21 Q 19,057.19
35 COMISIONES SOBRE VENTAS
30 A varias cuentas 21 Q 1,375.00
36 BONIFICACIÓN INCENTIVO ADMINISTRACIÓN
30 A varias cuentas 21 Q 1,000.00
37 BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS
30 A varias cuentas 21 Q 1,250.00
38 CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACIÓN
30 A varias cuentas 21 Q 2,349.89
39 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
30 A varias cuentas 21 Q 2,414.55
40 IGSS POR PAGAR
30 Por varias cuentas 21 Q 6,580.72
41 ISR RETENIDO SOBRE SUELDOS
30 Por varias cuentas 21 Q 174.15
42 DESCUENTOS JUDICIALES
30 Por varias cuentas 21 Q 500.00

Q 493,343.02 Q 493,343.02
Q -
Q -
Q 135,628.00
Q 130,813.00
Q 130,613.00
Q 124,789.00
Q 123,789.00
Q 135,017.00
Q 125,385.00
Q 67,785.00
Q 64,985.00
Q 77,865.00
Q 86,271.15
Q 88,621.15
Q 92,183.15
Q 87,583.15
Q 86,827.15
Q 48,288.52

Q 65,000.00

Q 2,722.00

Q 28,000.00
Q 25,650.00

Q 22,550.00

Q 15,000.00

Q 23,000.00
Q 20,480.00

Q 722.00

Q 50,000.00
Q 45,471.84

Q 1,178.00

Q 14,000.00
Q 46,000.00

Q 180,000.00

Q 4,500.00
Q 540.00
Q 1,164.00
Q 2,196.00
Q 11,796.00
Q 11,801.52

Q 225.00

Q 200.00
Q -

Q 5,200.00

Q 8,560.00
Q 14,832.00

Q 400.00
Q 419.50

Q 8,000.00
Q 18,025.00
Q 29,525.00
Q 32,775.00
Q 39,047.00

Q 960.00
Q 2,163.00
Q 3,543.00
Q 3,933.00

Q 1,000.00
Q 944.00
Q 892.48

Q 56.00
Q 102.00

Q 5,000.00

Q 5,000.00

Q 80,000.00
Q 280.00

Q 153.85
Q 225.69

Q 8,560.00

Q 58.50

Q 756.00

Q 18,546.88

Q 19,057.19

Q 1,375.00

Q 1,000.00

Q 1,250.00

Q 2,349.89

Q 2,414.55

Q 6,580.72

Q 174.15

Q 500.00
 SUMAS SALDOS
FO CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
1 CAJA Y BANCOS Q 174,054.15 Q 125,765.64 Q 48,288.52
2 MERCADERÍA Q 65,000.00 Q 65,000.00
3 PAPELERIÍA Y ÚTILES Q 2,722.00 Q 2,722.00
4 CLIENTES Q 28,000.00 Q 2,350.00 Q 25,650.00
5 MIBILIARIO Y EQUIPO Q 22,550.00 Q 22,550.00
6 CRÉDITO COMERCANTIL Q 15,000.00 Q 15,000.00
7 PROVEEDORES Q 2,520.00 Q 23,000.00
8 INTERESES POR PAGAR Q 722.00
9 PRÉSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO Q 4,528.16 Q 50,000.00
10 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO Q 1,178.00
11 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO Q 46,000.00
12 PATRIMONIO NETO Q 180,000.00
13 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 4,500.00 Q 4,500.00
14 IVA POR COBRAR Q 11,801.52 Q 11,801.52
15 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMRPAS Q 225.00
16 ANTICIPO SOBRE SUELDOS Q 200.00 Q 200.00 0
17 COMPRAS Q 5,200.00 Q 5,200.00
18 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 14,832.00 Q 14,832.00
19 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS Q 419.50 Q 419.50
20 VENTAS Q 39,047.00
21 IVA POR PAGAR Q 3,933.00
22 CAJA CHICA Q 1,000.00 Q 107.52 Q 892.48
23 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Q 8,600.00 Q 8,600.00
24 GASTOS GENERALES Q 102.00 Q 102.00
25 SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q 5,000.00 Q 5,000.00
26 ACCIONES POR SUSCRIBIR Q 5,000.00
27 VEHÍCULOS Q 80,000.00 Q 80,000.00
28 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Q 280.00 Q 280.00
29 INTERESES GASTO Q 225.69 Q 225.69
30 DOCUMENTOS DESCONTADOS Q 8,560.00
31 IVA RETENCIONES POR COMPENSAR Q 58.50 Q 58.50
32 MATERIAL DE EMPAQUE Q 756.00 Q 756.00
33 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 18,546.88 Q 18,546.88
34 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 19,057.19 Q 19,057.19
35 SUELDOS DE SALA DE VENTAS Q 1,375.00 Q 1,375.00
36 COMISIONES SOBRE VENTAS Q 1,000.00 Q 1,000.00
37 BONIFICACIÓN INCENTIVO ADMINISTRACIÓN Q 1,250.00 Q 1,250.00
38 BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS Q 2,349.89 Q 2,349.89
39 CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACIÓN Q 2,414.55 Q 2,414.55
40 IGSS POR PAGAR Q 6,580.72
41 ISR RETENIDO SOBRE SUELDOS Q 174.15
42 DESCUENTOS JUDICIALES Q 500.00
SUMAS IGUALES Q 493,343.02 Q 493,343.02 Q 357,871.71
SALDOS
HABER

Q 20,480.00
Q 722.00
Q 45,471.84
Q 1,178.00
Q 46,000.00
Q 180,000.00

Q 225.00

Q 39,047.00
Q 3,933.00

Q 5,000.00

Q 8,560.00

Q 6,580.72
Q 174.15
Q 500.00
Q 357,871.71
 SALDOS
FO CUENTAS
DEUDOR HABER
1 CAJA Y BANCOS Q 48,288.52 Q -
2 MERCADERÍA Q 65,000.00 Q -
3 PAPELERIÍA Y ÚTILES Q 2,722.00 Q -
4 CLIENTES Q 25,650.00 Q -
5 MIBILIARIO Y EQUIPO Q 22,550.00 Q -
6 CRÉDITO COMERCANTIL Q 15,000.00 Q -
7 PROVEEDORES Q - Q 20,480.00
8 INTERESES POR PAGAR Q - Q 722.00
9 PRÉSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO Q - Q 45,471.84
10 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO Q - Q 1,178.00
11 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO Q - Q 46,000.00
12 PATRIMONIO NETO Q - Q 180,000.00
13 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 4,500.00 Q -
14 IVA POR COBRAR Q 11,801.52 Q -
15 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMRPAS Q - Q 225.00
16 ANTICIPO SOBRE SUELDOS Q - Q -
17 COMPRAS Q 5,200.00 Q -
18 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 14,832.00 Q -
19 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS Q 419.50 Q -
20 VENTAS Q - Q 39,047.00
21 IVA POR PAGAR Q - Q 3,933.00
22 CAJA CHICA Q 892.48 Q -
23 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Q 8,600.00 Q -
24 GASTOS GENERALES Q 102.00 Q -
25 SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q 5,000.00 Q -
26 ACCIONES POR SUSCRIBIR Q - Q 5,000.00
27 VEHÍCULOS Q 80,000.00 Q -
28 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Q 280.00 Q -
29 INTERESES GASTO Q 225.69 Q -
30 DOCUMENTOS DESCONTADOS Q - Q 8,560.00
31 IVA RETENCIONES POR COMPENSAR Q 58.50 Q -
32 MATERIAL DE EMPAQUE Q 756.00 Q -
33 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 18,546.88 Q -
34 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 19,057.19 Q -
35 SUELDOS DE SALA DE VENTAS Q 1,375.00 Q -
36 COMISIONES SOBRE VENTAS Q 1,000.00 Q -
37 BONIFICACIÓN INCENTIVO ADMINISTRACIÓN Q 1,250.00 Q -
38 BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS Q 2,349.89 Q -
39 CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACIÓN Q 2,414.55 Q -
40 IGSS POR PAGAR Q - Q 6,580.72
41 ISR RETENIDO SOBRE SUELDOS Q - Q 174.15
42 DESCUENTOS JUDICIALES Q - Q 500.00
SUMAS IGUALES Q 357,871.71 Q 357,871.71
PDA 22 3/30/2023
Depreciación vehículos Q 1,306.66
mobiliario y equipo sala de ventas Q 212.14
mobiliario y equipo de oficina Q 159.46
amortización gastos de organización Q 75.00
depreciación acumulada vehículos Q 1,306.66
depreciación acumulada mobiliario y equipo Q 371.60
amortización acumulada gastos de organización Q 75.00
depreciaciones y amortizaciones correspondientes Q 1,753.26 Q 1,753.26
PDA 23 3/30/2023
Material de empaque consumido Q 600.00
Material de empaque Q 600.00
por lo cunsumido durante el mes correspondiente Q 600.00 Q 600.00
PDA 24 3/30/2023
cuentas incobrables Q 1,214.46
reserva para cuentas incobrables Q 1,214.46
3% de Q.40,482, saldo de clientes y documentos Q 1,214.46 Q 1,214.46
PDA 25 3/30/2023
caja chica Q 107.52
caja y bancos Q 107.52
reintegración de saldos a caja chica Q 107.52 Q 107.52
PDA 26 3/30/2023
IVA por pagar Q 3,933.00
IVA por cobrar Q 3,933.00
por regularización de cuentas de IVA Q 3,933.00 Q 3,933.00
 SALDOS AJUSTES
FO CUENTAS
DEUDOR HABER DEBE
1 CAJA Y BANCOS Q 48,288.52 Q -
2 MERCADERÍA Q 65,000.00 Q -
3 PAPELERIÍA Y ÚTILES Q 2,722.00 Q -
4 CLIENTES Q 25,650.00 Q -
5 MIBILIARIO Y EQUIPO Q 22,550.00 Q -
6 CRÉDITO COMERCANTIL Q 15,000.00 Q -
7 PROVEEDORES Q - Q 20,480.00
8 INTERESES POR PAGAR Q - Q 722.00
9 PRÉSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO Q - Q 45,471.84
10 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO Q - Q 1,178.00
11 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO Q - Q 46,000.00
12 PATRIMONIO NETO Q - Q 180,000.00
13 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 4,500.00 Q -
14 IVA POR COBRAR Q 11,801.52 Q -
15 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMRPAS Q - Q 225.00
16 ANTICIPO SOBRE SUELDOS Q - Q -
17 COMPRAS Q 5,200.00 Q -
18 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 14,832.00 Q -
19 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS Q 419.50 Q -
20 VENTAS Q - Q 39,047.00
21 IVA POR PAGAR Q - Q 3,933.00 Q 3,933.00
22 CAJA CHICA Q 892.48 Q - Q 107.52
23 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Q 8,600.00 Q -
24 GASTOS GENERALES Q 102.00 Q -
25 SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q 5,000.00 Q -
26 ACCIONES POR SUSCRIBIR Q - Q 5,000.00
27 VEHÍCULOS Q 80,000.00 Q -
28 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Q 280.00 Q -
29 INTERESES GASTO Q 225.69 Q -
30 DOCUMENTOS DESCONTADOS Q - Q 8,560.00
31 IVA RETENCIONES POR COMPENSAR Q 58.50 Q -
32 MATERIAL DE EMPAQUE Q 756.00 Q -
33 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 18,546.88 Q -
34 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 19,057.19 Q -
35 SUELDOS DE SALA DE VENTAS Q 1,375.00 Q -
36 COMISIONES SOBRE VENTAS Q 1,000.00 Q -
37 BONIFICACIÓN INCENTIVO ADMINISTRACIÓN Q 1,250.00 Q -
38 BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS Q 2,349.89 Q -
39 CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACIÓN Q 2,414.55 Q -
40 IGSS POR PAGAR Q - Q 6,580.72
41 ISR RETENIDO SOBRE SUELDOS Q - Q 174.15
42 DESCUENTOS JUDICIALES Q - Q 500.00
Depreciación vehículos Q 1,306.66
mobiliario y equipo sala de ventas Q 212.14
mobiliario y equipo de oficina Q 159.46
amortización gastos de organización Q 75.00
depreciación acumulada vehículos
depreciación acumulada mobiliario y equipo
amortización acumulada gastos de organización
Material de empaque consumido Q 600.00
cuentas incobrables Q 1,214.46
reserva para cuentas incobrables
SUMAN CUENTAS DE RESULTADOS
RESULTADO
PERDIDA DE CAPITAL
SUMAS IGUALES Q 357,871.71 Q 357,871.71 Q 7,608.24
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
HABER DEUDOR ACREEDOR PÉRDIDA GANANCIA ACTIVO
Q 107.52 Q 48,181.00 Q - Q 48,181.00
Q 65,000.00 Q - Q 65,000.00 Q 58,000.00 Q 58,000.00
Q 2,722.00 Q - Q 2,722.00
Q 25,650.00 Q - Q 25,650.00
Q 22,550.00 Q - Q 22,550.00
Q 15,000.00 Q - Q 15,000.00
Q - Q 20,480.00
Q - Q 722.00
Q - Q 45,471.84
Q - Q 1,178.00
Q - Q 46,000.00
Q - Q 180,000.00
Q 4,500.00 Q - Q 4,500.00
Q 3,933.00 Q 7,868.52 Q - Q 7,868.52
Q - Q 225.00
Q - Q -
Q 5,200.00 Q - Q 5,200.00
Q 14,832.00 Q - Q 14,832.00
Q 419.50 Q - Q 419.50
Q - Q 39,047.00 Q 39,047.00
Q - Q -
Q 1,000.00 Q - Q 1,000.00
Q 8,600.00 Q - Q 8,600.00
Q 102.00 Q - Q 102.00
Q 5,000.00 Q - Q 5,000.00
Q - Q 5,000.00
Q 80,000.00 Q - Q 80,000.00
Q 280.00 Q - Q 280.00
Q 225.69 Q - Q 225.69
Q - Q 8,560.00
Q 58.50 Q - Q 58.50
Q 600.00 Q 156.00 Q - Q 156.00
Q 18,546.88 Q - Q 18,546.88
Q 19,057.19 Q - Q 19,057.19
Q 1,375.00 Q - Q 1,375.00
Q 1,000.00 Q - Q 1,000.00
Q 1,250.00 Q - Q 1,250.00
Q 2,349.89 Q - Q 2,349.89
Q 2,414.55 Q - Q 2,414.55
Q - Q 6,580.72
Q - Q 174.15
Q - Q 500.00
Q 1,306.66 Q - Q 1,306.66
 Q 212.14 Q - Q 212.14
Q 159.46 Q - Q 159.46
Q 75.00 Q - Q 75.00
Q 1,306.66 Q - Q 1,306.66
Q 371.60 Q - Q 371.60
Q 75.00 Q - Q 75.00
Q 600.00 Q - Q 600.00
Q 1,214.46 Q - Q 1,214.46
Q 1,214.46 Q - Q 1,214.46
Q 120,041.22 Q 97,047.00
-Q 22,994.22

Q 7,608.24 Q 356,906.43 Q 356,906.43 Q 97,047.00 Q 97,047.00 Q 294,865.21

BALANCE GENERAL
PASIVO

Q 20,480.00 Q 294,865.21 Q 317,859.43

Q 722.00
Q 45,471.84
Q 1,178.00 Q 380,689.01
Q 46,000.00 Q 460,300.12
Q 180,000.00

Q 165,434.91 Q 62,829.59
Q 225.00

Q -

Q 5,000.00

Q 8,560.00

Q 6,580.72
Q 174.15
Q 500.00
Q 1,306.66
Q 371.60
Q 75.00

Q 1,214.46

-Q 22,994.22
Q 294,865.21