Hoja de Trab

Saldos
Cuenta Debe Haber
1 Caja y bancos Q 77,093.57
2 Vehiculos de Reparto Q 192,000.00
3 Mobiliario y equipo Q 38,000.00
4 Marcas y Patentes Q 18,000.00
5 Mercaderías Q 80,800.00
6 Compras Q 102,000.00
7 Deudores Comerciales Q 24,000.00
8 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 80,000.00
9 Sueldos de Administrativos Q 120,000.00
10 Sueldos de Vendedores Q 102,000.00
11 Capital Social Q 200,000.00
12 Gastos sobre Compras Q 3,210.00
13 Ventas Q 528,342.74
14 IVA por cobrar Q 1,800.00
15 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 100,000.00
16 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 2,320.00
17 Acreedores Comerciales Q 71,896.00
18 Alquileres Q 33,600.00
19 Deprec Acum Vehiculos de Reparto Q 93,024.00
20 Deprec Acum Mobiliario y Equipo Q 22,572.00
21 Amort. Acum Marcas y Patentes Q 10,800.00
22 Estimación Para Cuentas Incobrables Q 1,110.00
23 Material De Empaque Q 3,980.00
24 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 1,800.00
25 Intereses Percibidos Q 12,740.00
26 Reserva Legal Q 13,400.00
27 Bonificación Incentiva de Admon. Q 15,000.00
28 Bonificación Incentiva de Vendedores Q 18,000.00
29 Prestaciones Lab. De Administración Q 20,000.00
30 Prestaciones Lab. De Vendedorees Q 17,000.00
31 IVA por pagar Q 3,670.00
32 Equipo de Computación Q 31,900.00
33 Intereses Gasto Q 17,830.00
34 Impuesto sobre la Renta Q 27,186.49
35 ISR Retenido por pagar Sobre Compras Q 4,320.00
36 ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 1,270.00
37 IGSS por pagar Q 3,237.50
38 ISR retenido por pagar Sobre rentas de Capital Q 196.00
39 ISR sobre rentas de Capital Q 1,158.18
40 Depreciación de Vehiculos de Reparto
41 Depreciación Mob y Equipo Sala de Venta
42 Depreciación Mob y Equipo Oficina
43 Depreciación Equipo de computación Sala de Ventas
44 Depreciación Equipo de Computación Oficina
45 Amortización Marcas y Patentes
46 Depresiación Acumulada Equipo de Computación
47 Material de Empaque Consumido
48 Valores Mobiliarios a Corto Plazo
49 Cuentas Incobrables
50 Prestaciones Laborales Por pagar
51 Prestamos Bancarios a Corto Plazo
52 Impuesto sobre la renta por pagar
53 Alquileres Sala de Ventas
54 Alquileres Oficina
55 Créditos recuperos
Suma Cuentas de Resulado
Ganancia antes de Reserva Legal
Ganancia Despues de Reserva Legal
Sumas Iguales Q 1,047,628.24 Q 1,047,628.24
Hoja de Trabajo de Almacén "Jupiter."
Ajustes Saldos Ajustados Resultados
Debe Haber Deudor Acreedor Pérdidas Ganancias
Q 800.00 Q 907.20 Q 76,986.37
Q 192,000.00
Q 38,000.00
Q 18,000.00
Q 80,800.00 Q 80,800.00 Q 90,000.00
Q 102,000.00 Q 102,000.00
Q 700.00 Q 23,300.00
Q 48,000.00 Q 32,000.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 102,000.00 Q 102,000.00
Q 200,000.00
Q 810.00 Q 4,020.00 Q 4,020.00
Q 528,342.74 Q 528,342.74
Q 97.20 Q 1,897.20 Q - Q -
Q 40,000.00 Q 60,000.00
Q 2,320.00 Q 2,320.00
Q 71,896.00
Q 33,600.00 Q - Q - Q -
Q 31,008.00 Q 124,032.00
Q 7,524.00 Q 30,096.00
Q 3,600.00 Q 14,400.00
Q 700.00 Q 289.00 Q 699.00
Q 2,388.00 Q 1,592.00
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 12,740.00 Q 12,740.00
Q 13,400.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 18,056.11 Q 35,056.11 Q 35,056.11
Q 1,897.20 Q 1,772.80
Q 31,900.00
Q 17,830.00 Q 17,830.00
Q 2,471.50 Q 29,657.99 Q 29,657.99
Q 4,320.00
Q 1,270.00
Q 3,237.50
Q 196.00
Q 1,158.18 Q 1,158.18
Q 31,008.00 Q 31,008.00 Q 31,008.00
Q 4,514.40 Q 4,514.40 Q 4,514.40
Q 3,009.60 Q 3,009.60 Q 3,009.60
Q 963.46 Q 963.46 Q 963.46
Q 2,890.38 Q 2,890.38 Q 2,890.38
Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00
Q 3,853.83 Q 3,853.83
Q 2,388.00 Q 2,388.00 Q 2,388.00
Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q 289.00 Q 289.00 Q 289.00
Q 18,056.11 Q 18,056.11
Q 48,000.00 Q 48,000.00
Q 2,471.50 Q 2,471.50
Q 20,160.00 Q 20,160.00 Q 20,160.00
Q 13,440.00 Q 13,440.00 Q 13,440.00
Q 800.00 Q 800.00 Q 800.00
Q 629,585.11 Q 634,202.74
Q 4,617.63

Q 195,094.84 Q 195,094.84 Q 1,112,633.48 Q 1,112,633.48 Q 634,202.74 Q 634,202.74

 Balance General
Activo Pasivo
Q 76,986.37 1
Q 192,000.00 2
Q 38,000.00 3
Q 18,000.00 4
Q 90,000.00 5
6
Q 23,300.00 7
Q 32,000.00 8
9
10
Q 200,000.00 11
12
13
Q - 14
Q 60,000.00 15
16
Q 71,896.00 17
18
Q 124,032.00 19
Q 30,096.00 20
Q 14,400.00 21
Q 699.00 22
Q 1,592.00 23
24
25
Q 13,400.00 26
27
28
29
30
Q 1,772.80 31
Q 31,900.00 32
33
34
Q 4,320.00 35
Q 1,270.00 36
Q 3,237.50 37
Q 196.00 38
39
40
41
42
43
 44
45
Q 3,853.83 46
47
Q 40,000.00 48
49
Q 18,056.11 50
Q 48,000.00 51
Q 2,471.50 52
53
54
55

Q 4,386.75
Q 573,048.37 Q 572,817.49
 PARTIDAS DE AJUSTE DEL ALMACÉN "JÚPITER"
Pda. No.1 31/12/2022
Depreciación Vehiculos de Reparto Q 31,008.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Sala de Ventas Q 4,514.40
Depreciación Mobiliario Y Equipo de Oficinas Q 3,009.60
Depreciación Equipo de Computación de Oficina Q 2,890.38
Depreciación Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 963.46
Amortización Marcas Y Patentes Q 3,600.00
A: Depreciación Acumulada de Vehículos de Reparto
A: Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo
A: Depreciación Acumulada de Equipo de Computación
A: Amortización Acumulada de Marcas Y Patentes
Depreciaciones y Amortizaciones de correspondientes
al ejercicio del 1 de enero al 31 de Diciembre del 2022
Q 45,985.83
Pda. No.2 31/12/2022
Gastos Sobre Compras Q 810.00
IVA por cobrar Q 97.20
A: Caja Y Bancos
Se contabilizo la factura No. 28 de transportes Xelaju
por transporte de mercaderías con el IVA incluido
Cancelado con el Cheque No.824
Q 907.20
Pda. No 3 31/12/2022
Estimación Para Cuentas Incobrables Q 700.00
A: Deudores Comerciales
La factura No. 347 de una venta al crédito se considera
incobrable.
Q 700.00
Pda. No.4 31/12/2022
Material de Empaque Consumido Q 2,388.00
A: Material de Empaque
Material de empaque en existencia.
Q 2,388.00
Pda. No.5 31/12/2022
Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 40,000.00
A: Valores Mobiliarios a Largo Plazo
Valores que se cobrararan en el siguiente ejercicio
Q 40,000.00
Pda. No.6 31/12/2022
Cuentas Incobrables Q 289.00
A: Estimación Para cuentas Incobrables
Se ajustó la estimación para cuentas incobrables
Q 289.00
Pda. No.7 31/12/2022
Prestaciones Laborales de vendedores Q 18,056.11
A: Prestaciones laborales por pagar
Se cancelaron prestaciones laborales pendites de pago
del señor Ceferino Pocasangre
Q 18,056.11
Pda. No.8 31/12/2022
Prestamos Bancarios A Largo Plazo Q 48,000.00
A: Prestamos Bancarios a Corto Plazo
Registro de prestamos que se pagaran en el proximo ejercicio.
Q 48,000.00
Pda. No.9 31/12/2022
Impuesto sobre la renta Q 2,471.50
A: Impuesto por pagar
Impuesto sobre los ingresos sobre los ingresos del mes
de diciembre.
Q 2,471.50
Pda. No.10 31/12/2022
Alquileres Sala de ventas Q 20,160.00
Alquileres Oficina Q 13,440.00
A: Alquileres
Se dsitrubuyeron los alquileres correspondiendo el 60% para
ventas y el resto para Oficina.
Q 33,600.00
Pda. No.11 31/12/2022
Caja y Bancos Q 800.00
A: Créditos Recuperados
El señor Filomeno VillaFuerte pagó un crédito que se había
registrado como incobrable Fac No. 2370
Q 800.00
Pda. No.12 31/12/2022
IVA por pagar Q 1,897.20
A: IVA por cobrar
Regularización del IVA
Q 1,897.20
TER"

Q 31,008.00
Q 7,524.00
Q 3,853.83
Q 3,600.00

Q 45,985.83

Q 907.20

Q 907.20

Q 700.00

Q 700.00

Q 2,388.00

Q 2,388.00

Q 40,000.00

Q 40,000.00

Q 289.00

Q 289.00
Q 18,056.11

Q 18,056.11

Q 48,000.00

Q 48,000.00

Q 2,471.50

Q 2,471.50

Q 33,600.00

Q 33,600.00

Q 800.00

Q 800.00

Q 1,897.20

Q 1,897.20
 ESTADO DE RESULTADOS DEL ALMACEN JUPITER
Ingresos de Operación
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderías Q 80,800.00
Compras Q 102,000.00
(+) Gastos Sobre Compras Q 4,020.00
Compras Brutas Q 106,020.00
(-) Devoluciones Y Rebajas sobre Compras Q 2,320.00
Compras Netas Q 103,700.00
Mercadería Disponible Q 184,500.00
(-)Inventario Final Mercaderías Q 90,000.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Otros Ingresos de Operación
(+) Créditos Recuperados
Subtotal Positivo
Gastos de Operación
Gastos de Distribución o Ventas
Sueldo Vendedores Q 102,000.00
Bonificación Incentiva de Vendedores Q 18,000.00
Prestaciones Laborales de Vendedores Q 35,056.11
Impuesto sobre la Renta Q 29,657.99
Depresiación de Vehículos de Reparto Q 31,008.00
Depresiación Mob y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.40
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 963.46
Material de Empaque consumido Q 2,388.00
Alquiler Sala de Ventes Q 20,160.00 Q 243,747.96
Gastos de Administración
Sueldos de Administrativos Q 120,000.00
Bonificación Incentiva de Admon. Q 15,000.00
Prestaciones Lab. De Administración Q 20,000.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina Q 3,009.60
Depreciación Equipo de Computación Oficina Q 2,890.38
Amortización Marcas y Patentes Q 3,600.00
Cuentas Incobrables Q 289.00
Alquileres Oficina Q 13,440.00 Q 178,228.98
Resultado de Operación Positivo
Gastos Financieros
(-) Intereses Gasto
Ingresos Financieros
(+) Intereses Percibidos
Diferencia Positivo
 Otros Gastos
(-) ISR sobre Rentas de Capital
Ganancia Antes de reserva Legal
(-) Reserva Legal
Ganancia Despues de Reserva Legal
Quetzaltenango, 31 de Diciembre de 2022

Andrea de los Angeles Perez Ordoñez

Perito Contador Reg. 20294.

Baldomero Archila
Representante Legal
TER

Q 528,342.74
Q 1,800.00
Q 526,542.74

Q 94,500.00
Q 432,042.74

Q 800.00
Q 432,842.74

Q 421,976.93
Q 10,865.81

Q 17,830.00

Q 12,740.00
Q 5,775.81
 Q 1,158.18
Q 4,617.63
Q 230.88
Q 4,386.75

ngeles Perez Ordoñez

dor Reg. 20294.
 ALMACEN JUPITER
Balance de Situación General al 31 de diciembre de 2022
Activo
Corriente
Disponible
Caja y bancos Q 76,986.37
Exigible
Deudores Comerciales Q 23,300.00
(-) Estimación para Cuentas Incobrables Q 699.00 Q 22,601.00
ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 23,871.00
Realizable
Mercaderías Q 90,000.00
Material De Empaque Q 1,592.00
Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 40,000.00 Q 131,592.00
No Corriente
Vehiculos de Reparto Q 192,000.00
(-) Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 124,032.00 Q 67,968.00
Mobiliario y equipo Q 38,000.00
(-) Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 30,096.00 Q 7,904.00
Marcas y Patentes Q 18,000.00
(-) Amortización Acumulada Marcas y Patentes Q 14,400.00 Q 3,600.00
Equipo de Computación Q 31,900.00
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 3,853.83 Q 28,046.17
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 60,000.00
Suma del Activo
Pasivo y Patrimonio Neto
Pasivo
Corriente
Acreedores Comerciales Q 71,896.00
IVA por pagar Q 1,772.80
ISR Retenido por pagar Sobre Compras Q 4,320.00
IGSS por pagar Q 3,237.50
ISR retenido por pagar Sobre rentas de Capital Q 196.00
Prestaciones Laborales Por pagar Q 18,056.11
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.00
Impuesto sobre la renta por pagar Q 2,471.50 Q 149,949.91
No Corriente
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 32,000.00
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Capital Social Q 200,000.00
(+) Reserva Legal Q 13,400.00
(+) Ganancia después de Reserva Legal Q 4,386.75
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
Quetzaltenango, 31 de Diciembre de 2022
 Andrea de los Angeles Perez Ordoñez
Perito Contador Reg. 20294.

Baldomero Archila
Representante Legal
2022

Q 232,449.37

Q 167,518.17
Q 399,967.54

Q 181,949.91
Q 181,949.91

Q 217,786.75
Q 399,736.66
ngeles Perez Ordoñez
dor Reg. 20294.
 PARTIDAS DE CIERRE Y LIQUIDACIÓN DEL ALMACÉN "JUPITER"
Pda. No.13 31/12/2022
Perdidas y Ganancias Q 629,585.11
Mercaderías
Compras
Sueldos de Administrativos
Sueldos de Vendedores
Gastos sobre Compras
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Bonificación Incentiva de Admon.
Bonificación Incentiva de Vendedores
Prestaciones Lab. De Administración
Prestaciones Lab. De Vendedorees
Intereses Gasto
Impuesto sobre la Renta
ISR sobre rentas de Capital
Depreciación de Vehiculos de Reparto
Depreciación Mob y Equipo Sala de Venta
Depreciación Mob y Equipo Oficina
Depreciación Equipo de computación Sala de Ventas
Depreciación Equipo de Computación Oficina
Amortización Marcas y Patentes
Material de Empaque Consumido
Cuentas Incobrables
Alquileres Sala de Ventas
Alquileres Oficina
Liquidación de las Cuentas de resultaldos de saldo
deudor
Q 629,585.11
Pda.No. 14 31/12/2022
Mercaderías Q 90,000.00
Ventas Q 528,342.74
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 2,320.00
Intereses Percibidos Q 12,740.00
A: Créditos Reduperados Q 800.00
A: Perdidas y Ganancias
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo acreedor
y registro de Inventario Final de Mercaderias
Q 634,202.74
Pda.No. 15 31/12/2022
Perdidas Y Ganancias Q 20,258.25
Impuesto sobre la renta por pagar
Reserva Legal
Ganancia Despues de Reserva Legal
Contabilización de las Cuentas Acreditadas
Q 20,258.25
Pda.No. 16 31/12/2022
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 32,000.00
Capital Social Q 200,000.00
Acreedores Comerciales Q 71,896.00
Deprec Acum Vehiculos de Reparto Q 124,032.00
Deprec Acum Mobiliario y Equipo Q 30,096.00
Amort. Acum Marcas y Patentes Q 14,400.00
Estimación Para Cuentas Incobrables Q 699.00
Reserva Legal Q 13,400.00
IVA por pagar Q 1,772.80
ISR Retenido por pagar Sobre Compras Q 4,320.00
IGSS por pagar Q 3,237.50
ISR retenido por pagar Sobre rentas de Capital Q 196.00
Depresiación Acumulada Equipo de Computación Q 3,853.83
Prestaciones Laborales Por pagar Q 18,056.11
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.00
Impuesto sobre la renta por pagar Q 2,471.50
Ganancia Despues de Reserva Legal Q 4,386.75
Caja y bancos
Vehiculos de Reparto
Mobiliario y equipo
Marcas y Patentes
Mercaderías
Deudores Comerciales
Valores Mobiliarios a Largo Plazo
Material De Empaque
Equipo de Computación
ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas
Valores Mobiliarios a Corto Plazo
Cierre de las Cuentas Patrimoniales
Q 572,817.49
ÉN "JUPITER"

Q 80,800.00
Q 102,000.00
Q 120,000.00
Q 102,000.00
Q 4,020.00
Q 1,800.00
Q 15,000.00
Q 18,000.00
Q 20,000.00
Q 35,056.11
Q 17,830.00
Q 29,657.99
Q 1,158.18
Q 31,008.00
Q 4,514.40
Q 3,009.60
Q 963.46
Q 2,890.38
Q 3,600.00
Q 2,388.00
Q 289.00
Q 20,160.00
Q 13,440.00

Q 629,585.11

Q 634,202.74

Q 634,202.74

Q 2,471.50
Q 13,400.00
Q 4,386.75
Q 20,258.25

Q 76,986.37
Q 192,000.00
Q 38,000.00
Q 18,000.00
Q 90,000.00
Q 23,300.00
Q 60,000.00
Q 1,592.00
Q 31,900.00
Q 1,270.00
Q 40,000.00

Q 573,048.37