BALANCE DE SALDOS

La sociedad Bernardino Roca del Rio y Cia S.C. Propietaria de Distribuidora "Venus"

Practicado del 1 de enero al 31 de diciembre Cifras en Quetzales

1 Caja chica Q 1,000.00
2 Caja y Bancos Q 107,957.26
3 Inmuebles Q 486,000.00
4 Vehiculos de reparto Q 180,500.00
5 Gastos de organización Q 23,000.00
6 Mercaderias Q 70,650.00
7 Papeleria y utiles Q 5,300.00
8 Compras Q 113,459.00
9 Capital social Q 200,000.00
10 Clientes Q 42,780.00
11 Sueldos de Administracion Q 115,500.00
12 Sueldos sala de ventas Q 97,900.00
13 Bonificacion incentivo de Administracion Q 11,000.00
14 Bonificacion incentivo Sala de ventas Q 8,250.00
15 Cuotas patronales de Administracion Q 14,633.85
16 Cuotas patronales sala de ventas Q 12,403.93
17 Ventas Q 882,622.39
18 Regalias Q 38,500.00
19 Alquileres cobrados por anticipado Q 21,600.00
20 Gastos sobre compras Q 8,780.00
21 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,915.00
22 Hipotecas a largo plazo Q 290,000.00
23 Intereses Gasto Q 28,027.83
24 Valores mobiliarios a largo plazo Q 90,000.00
25 Donativos Q 15,300.00
26 Corresponsales (Acreedor) Q 10,700.00
27 Intereses percibidos Q 14,901.00
28 Prestaciones laborales de Administracion Q 14,875.00
29 Prestaciones laborales Sala de ventas Q 12,608.33
30 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 6,890.00
31 Documentos por cobrar a corto plazo Q 24,000.00
32 Proveedores Q 78,464.00
33 Anticipo sobre compras Q 6,400.00
34 Mercaderias en Aduana Q 40,000.00
35 Iva por cobrar Q 8,760.00
36 Reserva legal Q 25,799.49
37 Documentos descontados Q 8,000.00
38 Impuesto unico sobre inmuebles Q 3,280.50
39 Mercaderias enviadas en consignacion Q 3,400.00
40 Ventas por realizar Q 3,400.00
41 Acreedores no comerciales Q 14,600.00
42 Depreciaciones acumulada de edificios Q 34,020.00
43 Depreciaciones acumulada Vehiculos de reparto Q 54,870.00
44 Depreciaciones acumulada Gastos de organización Q 9,200.00
45 Deudores empleados Q 15,800.00
46 Reserva para cuentas incobrables Q 1,500.00
47 Publicidad Q 9,960.00
48 Timbre de prensa Q 49.80
49 Iva por pagar Q 5,100.00
50 Impuesto sobre la renta Q 50,564.28
51 Isr retenido por pagar sobre compras Q 7,745.00
52 Isr retenido por acreditar sobre ventas Q 2,450.00
53 Igss por pagar Q 3,395.00
54 Isr sobre rentas de capital Q 3,002.10
55 Perdida de Capital Q 1,800.00
Sumas iguales Q 1,672,806.88 Q 1,672,806.88

Guatemala, 31 de diciembre de 2024

Marcos De Leon Representante Legal

Contador General
 Ajustes
La sociedad Bernardino Roca del Rio y Cia S.C. Propietaria de Distribuidora "Venus"
P#1 12/31/2024
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 28,728.00
Depreciacion edificios sala de ventas Q 9,278.18
Depreciacion edificios de Administracion Q 7,731.82
Amortizacion Gastos de Organazacion Q 4,600.00
Depreciacion Acumulada de Edificios Q 17,010.00
Depreciacion Acumulada de Vehiculos de reparto Q 28,728.00
Amortizacion Acumulada de Gastos de Organización Q 4,600.00
Registro de las depreciaciones y amortizaciones Q 50,338.00 Q 50,338.00
P#2 12/31/2024
Caja y Bancos Q 7,868.05
Intereses gastos Q 131.95
Documentos descontados Q 8,000.00
Registro de la letra No.1 Q 8,000.00 Q 8,000.00
P#3 12/31/2024
Vehiculos de Reparto Q 62,000.00
Iva por cobrar Q 7,440.00
Depreciacion acumulada de Vehiculos de reparto Q 23,157.34
Isr sobre ganancia de capital Q 315.73
Vehiculos de Reparto Q 50,000.00
Ganancia de Capital Q 3,157.34
Isr sobre ganancia de capital por pagar Q 315.73
Documentos por pagar a corto plazo Q 20,000.00
Caja y Bancos Q 19,440.00
Registro de la panel Nueva Q 92,913.07 Q 92,913.07
P#4 12/31/2024
Mercaderia Inservible Q 1,600.00
Mercaderias Q 1,600.00
Registro de la acta notarial No.10 Q 1,600.00 Q 1,600.00
P#5 12/31/2024
Papeleria y Utiles consumidos Q 3,785.71
Papeleria y Utiles Q 3,785.71
Registro de lo consumido Q 3,785.71 Q 3,785.71
P#6 12/31/2024
Caja y Bancos Q 149.40
Clientes Q 1,245.00
Ventas Q 1,245.00
Iva por pagar Q 149.40
Registro de la venta de mercaderias Q 1,394.40 Q 1,394.40
P#7 12/31/2024
Sueldos de Administracion Q 14,800.00
Sueldos sala de ventas Q 10,500.00
Bonificacion incentivo de Administracion Q 1,000.00
Bonificacion incentivo Sala de ventas Q 750.00
Cuotas patronales de Administracion Q 1,875.16
Cuotas patronales sala de ventas Q 1,330.35
Cuotas patronales por pagar Q 3,205.51
Igss por pagar Q 1,221.99
Caja y bancos Q 25,828.01
Registro de los sueldos y las cuotas patronales Q 30,255.51 Q 30,255.51
P#8 12/31/2024
 Compras de Materia Prima Q 20,000.00
Gastos sobre compras de Materia Prima Q 7,820.00
Iva por cobrar Q 3,338.40
Mercaderias en Aduana Q 20,000.00
Caja y Bancos Q 11,158.40
Registro del retiro de la mercaderia Q 31,158.40 Q 31,158.40
P#9 12/31/2024
Alquieres cobrados por anticipado Q 8,100.00
Alquieres Cobrados Q 8,100.00
Registro de los alquieres cobrados Q 8,100.00 Q 8,100.00
P#10 12/31/2024
Corresponsales Q 2,000.00
Caja y bancos Q 2,000.00
Registro del DTE No.23475 Q 2,000.00 Q 2,000.00
P#11 12/31/2024
Descuento sobre ventas Q 415.00
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 415.00
Registro sobre el descuento sobre las ventas Q 415.00 Q 415.00
P#12 12/31/2024
IUSI Q 1,093.50
IUSI Por pagar Q 1,093.50
Registro del iusi del cuarto trimestre Q 1,093.50 Q 1,093.50
P#13 12/31/2024
Proveedores Q 5,800.00
descuento sobre compras Q 580.00
iva por cobrar Q 69.60
caja y Bancos Q 5,150.40
Registro del recibo de caja No.985 Q 5,800.00 Q 5,800.00
P#14 12/31/2024
Caja y Bancos Q 2,108.22
Intereses Percibidos Q 2,108.22
Registro de los intereses sobre los valores mobiliarios Q 2,108.22 Q 2,108.22
P#15 12/31/2024
Documentos descontados Q 8,000.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 8,000.00
Registro letra No.1, Nota No.03 Q 8,000.00 Q 8,000.00
P#16 12/31/2024
Caja y bancos Q 960.00
Creditos Recupados Q 960.00
Registro recibo de caja No.986 Q 960.00 Q 960.00
P#17 12/31/2024
Compras Q 4,000.00
Iva por cobrar Q 480.00
Anticipo sobre compras Q 2,000.00
Caja y bancos Q 2,480.00
Registro de la factura DTE No.548 Q 4,480.00 Q 4,480.00
P#18 12/31/2024
Intereses Gasto Q 3,448.22
Intereses Gasto por pagar Q 3,448.22
Registro de los intereses sobre la hipoteca Q 3,448.22 Q 3,448.22
P#19 12/31/2024
IUSI sala de ventas Q 2,385.82
IUSI de Administracion Q 1,988.18
 IUSI Q 4,374.00
Registro de la distribucion del IUSI Q 4,374.00 Q 4,374.00
P#20 12/31/2024
Caja y bancos Q 2,284.80
Ventas por realizar Q 2,040.00
Ventas Q 2,040.00
Iva por pagar Q 244.80
Mercaderias en Consignacion Q 2,040.00
Registro de las mercaderias envidas Q 4,324.80 Q 4,324.80
P#21 12/31/2024
Caja y bancos Q 500.00
Deudores empleados Q 500.00
Registro del recibo de caja No.987 Q 500.00 Q 500.00
P#22 12/31/2024
Reserva para cuentas incobrables Q 700.00
Clientes Q 700.00
Registro de la factura DTE No.17320 Q 700.00 Q 700.00
P#23 12/31/2024
Publicidad pagada por anticipado Q 5,976.00
Publicidad Q 5,976.00
Registro de la publidad pagada por anticipado Q 5,976.00 Q 5,976.00
P#24 12/31/2024
Seguros pagados por anticipado Q 13,200.00
Iva por cobrar Q 1,584.00
Caja y bancos Q 14,784.00
Registro Factura DTE No.1875 Q 14,784.00 Q 14,784.00
P#25 12/31/2024
Caja y Bancos Q 10,752.00
Ventas Q 9,600.00
Iva por pagar Q 1,152.00
Regiistro de la venta Factura NO.239F9024005 Q 10,752.00 Q 10,752.00
P#26 12/31/2024
Cuentas incobrables Q 979.75
Reserva para cuentas incobrables Q 979.75
Registro de las cuentas incobrables Q 979.75 Q 979.75
P#27 12/31/2024
Sueldos sala de ventas Q 337.50
Cuota patronal sala de ventas Q 42.76
Igss por pagar Q 59.06
Caja y Bancos Q 321.20
Registro de las horas extras que no habian sido contabilizadas Q 380.26 Q 380.26
P#28 12/31/2024
Clientes Q 500.00
Caja y Bancos Q 500.00
Registro por falta de fondos Q 500.00 Q 500.00
P#29 12/31/2024
Pretaciones laborales Administracion Q 11,734.56
Pretaciones laborales por pagar Q 11,734.56
Registro de la indemnizacion Q 11,734.56 Q 11,734.56
P#30 12/31/2024
Herramientas Q 510.00
Iva por cobrar Q 61.20
Caja y bancos Q 571.20
 Registro de compra de Herramientas Q 571.20 Q 571.20
P#31 12/31/2024
ISR Q 4,521.59
ISR por pagar Q 4,521.59
Registro del isr de diciembre Q 4,521.59 Q 4,521.59
P#32 12/31/2024
Iva por pagar Q 6,646.20
Credito Fiscal Q 14,947.80
Iva por cobrar Q 21,594.00
Registro de la regularizacion del iva Q 21,594.00 Q 21,594.00
P#33 12/31/2024
Hipotecas a largo plazo Q 120,000.00
Hipotecas a corto plazo Q 120,000.00
Registro del cambio de plazo Q 120,000.00 Q 120,000.00
Cifras en Quetzales
 Hoja de Trabajo La sociedad Bernardino Roca del Rio y Cia S.C. Propietaria de Distribuidora "Ve
Saldos Ajuste
No. Nombre de la cuenta
Deudor Acreedor Debe
1 Caja chica Q 1,000.00
2 Caja y Bancos Q 107,957.26 Q 24,622.47
3 Inmuebles Q 486,000.00
4 Vehiculos de reparto Q 180,500.00 Q 62,000.00
5 Gastos de organización Q 23,000.00
6 Mercaderias Q 70,650.00
7 Papeleria y utiles Q 5,300.00
8 Compras Q 113,459.00 Q 4,000.00
9 Capital social Q 200,000.00
10 Clientes Q 42,780.00 Q 1,745.00
11 Sueldos de Administracion Q 115,500.00 Q 14,800.00
12 Sueldos sala de ventas Q 97,900.00 Q 10,837.50
13 Bonificacion incentivo de Administracion Q 11,000.00 Q 1,000.00
14 Bonificacion incentivo Sala de ventas Q 8,250.00 Q 750.00
15 Cuotas patronales de Administracion Q 14,633.85 Q 1,875.16
16 Cuotas patronales sala de ventas Q 12,403.93 Q 1,373.11
17 Ventas Q 882,622.39
18 Regalias Q 38,500.00
19 Alquileres cobrados por anticipado Q 21,600.00 Q 8,100.00
20 Gastos sobre compras Q 8,780.00
21 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,915.00
22 Hipotecas a largo plazo Q 290,000.00 Q 120,000.00
23 Intereses Gasto Q 28,027.83 Q 3,580.17
24 Valores mobiliarios a largo plazo Q 90,000.00
25 Donativos Q 15,300.00
26 Corresponsales (Acreedor) Q 10,700.00 Q 2,000.00
27 Intereses percibidos Q 14,901.00
28 Prestaciones laborales de Administracion Q 14,875.00 Q 11,734.56
29 Prestaciones laborales Sala de ventas Q 12,608.33
30 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 6,890.00
31 Documentos por cobrar a corto plazo Q 24,000.00
32 Proveedores Q 78,464.00 Q 5,800.00
33 Anticipo sobre compras Q 6,400.00
34 Mercaderias en Aduana Q 40,000.00
35 Iva por cobrar Q 8,760.00 Q 12,903.60
36 Reserva legal Q 25,799.49
37 Documentos descontados Q 8,000.00 Q 8,000.00
38 Impuesto unico sobre inmuebles Q 3,280.50 Q 1,093.50
39 Mercaderias enviadas en consignacion Q 3,400.00
40 Ventas por realizar Q 3,400.00 Q 2,040.00
41 Acreedores no comerciales Q 14,600.00
42 Depreciaciones acumulada de edificios Q 34,020.00
43 Depreciaciones acumulada Vehiculos de reparto Q 54,870.00 Q 23,157.34
44 Amortizacion acumulada Gastos de organización Q 9,200.00
45 Deudores empleados Q 15,800.00
46 Reserva para cuentas incobrables Q 1,500.00 Q 700.00
47 Publicidad Q 9,960.00
48 Timbre de prensa Q 49.80
49 Iva por pagar Q 5,100.00 Q 6,646.20
50 Impuesto sobre la renta Q 50,564.28 Q 4,521.59
51 Isr retenido por pagar sobre compras Q 7,745.00
VAN Q 1,665,554.78 Q 1,669,411.88 Q 333,280.20
 Hoja de Trabajo de La empresa Pañuelos Finos S.A. Propietaria del almacen "La Estrella"

Saldos Ajustes
No. Cuentas
Deudor Acreedor Debe
VIENEN Q 1,665,554.78 Q 1,669,411.88 Q 333,280.20
52 Isr retenido por acreditar sobre ventas Q 2,450.00
53 Igss por pagar Q 3,395.00
54 Isr sobre rentas de capital Q 3,002.10
55 Perdida de Capital Q 1,800.00
56 Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 28,728.00
57 Depreciacion edificios sala de ventas Q 9,278.18
58 Depreciacion edificios de Administracion Q 7,731.82
59 Amortizacion Gastos de Organazacion Q 4,600.00
60 Isr sobre ganancia de capital Q 315.73
61 Ganancia de Capital
62 Isr sobre ganancia de capital por pagar
63 Documentos por pagar a corto plazo
64 Mercaderia Inservible Q 1,600.00
65 Papeleria y Utiles consumidos Q 3,785.71
66 Cuotas patronales por pagar
67 Compras de Materia Prima Q 20,000.00
68 Gastos sobre compras de Materia Prima Q 7,820.00
69 Alquieres Cobrados
70 Descuento sobre ventas Q 415.00
71 IUSI Por pagar
72 descuento sobre compras
73 Creditos Recupados
74 Intereses Gasto por pagar
75 IUSI sala de ventas Q 2,385.82
76 IUSI de Administracion Q 1,988.18
77 Publicidad pagada por anticipado Q 5,976.00
78 Seguros pagados por anticipado Q 13,200.00
79 Cuentas incobrables Q 979.75
80 Pretaciones laborales por pagar
81 Herramientas Q 510.00
82 ISR por pagar
83 Credito Fiscal Q 14,947.80
84 Hipotecas a corto plazo
85 Ganancia antes del impuesto
86 Reserva legal
87 Ganancia despues del impuesto
Sumas iguales Q 1,672,806.88 Q 1,672,806.88 Q 457,542.19

Guatemala, 31 de diciembre de 2024

Marcos De Leon
Contador
 Marcos De Leon Tarea No. 43 Hoja No.1

tribuidora "Venus" practicado del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023 (Cifras en Quetzales)

uste Saldos Ajustados Resultados Balance General
Haber Deudor Acreedor Perdida Ganancia Activo Pasivo
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q 82,233.21 Q 50,346.52 Q 50,346.52
Q 486,000.00 Q 486,000.00
Q 50,000.00 Q 192,500.00 Q 192,500.00
Q 23,000.00 Q 23,000.00
Q 1,600.00 Q 69,050.00 Q 69,050.00 Q 67,950.00 Q 67,950.00
Q 3,785.71 Q 1,514.29 Q 1,514.29
Q 117,459.00 Q 117,459.00
Q 200,000.00 Q 200,000.00
Q 700.00 Q 43,825.00 Q 43,825.00
Q 130,300.00 Q 130,300.00
Q 108,737.50 Q 108,737.50
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 16,509.01 Q 16,509.01
Q 13,777.04 Q 13,777.04
Q 12,885.00 Q 895,507.39 Q 895,507.39
Q 38,500.00 Q 38,500.00
Q 13,500.00 Q 13,500.00
Q 8,780.00 Q 8,780.00
Q 415.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00
Q 170,000.00 Q 170,000.00
Q 31,608.00 Q 31,608.00
Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q 15,300.00 Q 15,300.00
Q 8,700.00 Q 8,700.00
Q 2,108.22 Q 17,009.22 Q 17,009.22
Q 26,609.56 Q 26,609.56
Q 12,608.33 Q 12,608.33
Q 6,890.00 Q 6,890.00
Q 8,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 72,664.00 Q 72,664.00
Q 2,000.00 Q 4,400.00 Q 4,400.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 21,663.60
Q 25,799.49 Q 25,799.49
Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 8,000.00
Q 4,374.00
Q 2,040.00 Q 1,360.00 Q 1,360.00
Q 1,360.00 Q 1,360.00
Q 14,600.00 Q 14,600.00
Q 17,010.00 Q 51,030.00 Q 51,030.00
Q 28,728.00 Q 60,440.66 Q 60,440.66
Q 4,600.00 Q 13,800.00 Q 13,800.00
Q 500.00 Q 15,300.00 Q 15,300.00
Q 979.75 Q 1,779.75 Q 1,779.75
Q 5,976.00 Q 3,984.00 Q 3,984.00
Q 49.80 Q 49.80
Q 1,546.20
Q 55,085.87 Q 55,085.87
Q 7,745.00 Q 7,745.00
Q 279,144.69 Q 1,619,103.92 Q 1,568,825.51 Q 673,858.11 Q 987,356.61 Q 1,013,195.81 Q 649,418.90
 Hoja No.2

en "La Estrella" practicado del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023 (Cifras en Quetzales)

stes Saldos Ajustados Resultados Balance General

Haber Deudor Acreedor Pérdida Ganancia Activo Pasivo
Q 279,144.69 Q 1,619,103.92 Q 1,568,825.51 Q 673,858.11 Q 987,356.61 Q 1,013,195.81 Q 649,418.90
Q 2,450.00 Q 2,450.00
Q 1,281.05 Q 4,676.05 Q 4,676.05
Q 3,002.10 Q 3,002.10
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 28,728.00 Q 28,728.00
Q 9,278.18 Q 9,278.18
Q 7,731.82 Q 7,731.82
Q 4,600.00 Q 4,600.00
Q 315.73 Q 315.73
Q 3,157.34 Q 3,157.34 Q 3,157.34
Q 315.73 Q 315.73 Q 315.73
Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 1,600.00 Q 1,600.00
Q 3,785.71 Q 3,785.71
Q 3,205.51 Q 3,205.51 Q 3,205.51
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 7,820.00 Q 7,820.00
Q 8,100.00 Q 8,100.00 Q 8,100.00
Q 415.00 Q 415.00
Q 1,093.50 Q 1,093.50 Q 1,093.50
Q 580.00 Q 580.00 Q 580.00
Q 960.00 Q 960.00 Q 960.00
Q 3,448.22 Q 3,448.22 Q 3,448.22
Q 2,385.82 Q 2,385.82
Q 1,988.18 Q 1,988.18
Q 5,976.00 Q 5,976.00
Q 13,200.00 Q 13,200.00
Q 979.75 Q 979.75
Q 11,734.56 Q 11,734.56 Q 11,734.56
Q 510.00 Q 510.00
Q 4,521.59 Q 4,521.59 Q 4,521.59
Q 14,947.80 Q 14,947.80
Q 120,000.00 Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 231,865.55
Q 11,593.28
Q 220,272.27
Q 457,542.19 Q 1,750,618.01 Q 1,750,618.01 Q 1,000,153.95 Q 1,000,153.95 Q 1,050,279.61 Q 1,050,279.61

Representante Legal
 ESTADO DE RESULTADO
La sociedad Bernardino Roca del Rio y Cia S.C. Propietaria de Distribuidora "Venus"
Practicado del 1 de enero al 31 de diciembre Cifras en Quetzales
Ingresos de Operación
Ventas Q 895,507.39
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,500.00
Ventas Netas Q 891,007.39
Costo de ventas
Mercaderia I Q 69,050.00
Compras Q 117,459.00
(+) Gastos sobre Compras Q 8,780.00
Compras Brutas Q 126,239.00
(-) Devoluciones y rebajas sobre Compras 6,890.00
Compras Netas Q 119,349.00
Mercaderia Disponible Q 188,399.00
(-) Mercaderia II Q 67,950.00
Costo de Ventas Q 120,449.00
Margen Bruto de Utilidad Q 770,558.39
Otros Ingresos de operación
Creditos Recupados Q 960.00
Subtotal Positiva Q 771,518.39
Gastos de operación
Gastos de Distribución
Sueldos sala de ventas Q 108,737.50
Bonificacion incentivo Sala de ventas Q 9,000.00
Cuotas patronales sala de ventas Q 13,777.04
Prestaciones laborales Sala de ventas Q 12,608.33
Publicidad Q 3,984.00
Timbre de prensa Q 49.80
Impuesto sobre la renta Q 55,085.87
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 28,728.00
Depreciacion edificios sala de ventas Q 9,278.18
Mercaderia Inservible Q 1,600.00
Papeleria y Utiles consumidos Q 3,785.71
Compras de Materia Prima Q 20,000.00
Gastos sobre compras de Materia Prima Q 7,820.00 Q 274,454.43
IUSI sala de ventas Q 2,385.82 Q 276,840.25
Gastos de Administracion
Sueldos de Administracion Q 130,300.00
Bonificacion incentivo de Administracion Q 12,000.00
Cuotas patronales de Administracion Q 16,509.01
Prestaciones laborales de Administracion Q 26,609.56
Depreciacion edificios de Administracion Q 7,731.82
Amortizacion Gastos de Organazacion Q 4,600.00
IUSI de Administracion Q 1,988.18
Cuentas incobrables Q 979.75 Q 200,718.32 Q 477,558.57
Resultado de operación positiva Q 293,959.82
Otros Gastos de operación
 Regalias Q 38,500.00
Diferencia positiva Q 255,459.82
Gastos Financieros
Intereses Gasto Q 31,608.00
Descuento sobre ventas Q 415.00 Q 32,023.00
Ingresos Financieros
Intereses percibidos Q 17,009.22
descuento sobre compras Q 580.00 Q 17,589.22 Q 14,433.78
Subtotal Positiva Q 241,026.04
Otros Gastos
Donativos Q 15,300.00
Perdida de Capital Q 1,800.00
Isr sobre ganancia de capital Q 315.73
Isr sobre rentas de capital Q 3,002.10 Q 20,417.83
Otros Ingresos
Alquieres Cobrados Q 8,100.00
Ganancia de Capital Q 3,157.34 Q 11,257.34 Q 9,160.49
Ganancia antes del Impuesto Q 231,865.55
(-) Reserva legal Q 11,593.28
Ganancia despues del Impuesto Q 220,272.27
Guatemala, 31 de diciembre de 2024

Marcos De Leon Representante Legal

Contador
 BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL
La sociedad Bernardino Roca del Rio y Cia S.C. Propietaria de Distribuidora "Venus"
Practicado del 1 de enero al 31 de diciembre Cifras en Quetzales
ACTIVO
Corriente
Caja chica Q 1,000.00
Caja y Bancos Q 50,346.52
Clientes Q 43,825.00
(-) Reserva para cuentas incobrables Q 1,779.75 Q 42,045.25
Anticipo sobre compras Q 4,400.00
Credito Fiscal Q 14,947.80
Documentos por cobrar a corto plazo Q 16,000.00
(-) Documentos descontados Q 8,000.00 Q 8,000.00
Isr retenido por acreditar sobre ventas Q 2,450.00
Deudores empleados Q 15,300.00
Publicidad pagada por anticipado Q 5,976.00
Seguros pagados por anticipado Q 13,200.00
Mercaderias Q 67,950.00
Mercaderias en Aduana Q 20,000.00
Papeleria y utiles Q 1,514.29 Q 247,129.86
No corriente
Inmuebles Q 486,000.00
(-) Depreciaciones acumulada de edificios Q 51,030.00 Q 434,970.00
Vehiculos de reparto Q 192,500.00
(-) Depreciaciones acumulada Vehiculos de reparto Q 60,440.66 Q 132,059.34
Gastos de organización Q 23,000.00
(-) Amortizacion acumulada Gastos de organización Q 13,800.00 Q 9,200.00
Herramientas Q 510.00
Valores mobiliarios a largo plazo Q 90,000.00 Q 666,739.34
Total del Activo Q 913,869.20
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 72,664.00
Acreedores no comerciales Q 14,600.00
Igss por pagar Q 4,676.05
IUSI Por pagar Q 1,093.50 Q 93,033.55
ISR por pagar Q 4,521.59
Hipotecas a corto plazo Q 120,000.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 20,000.00
Corresponsales (Acreedor) Q 8,700.00
Isr retenido por pagar sobre compras Q 7,745.00
Isr sobre ganancia de capital por pagar Q 315.73
Alquileres cobrados por anticipado Q 13,500.00
Cuotas patronales por pagar Q 3,205.51
Intereses Gasto por pagar Q 3,448.22
Pretaciones laborales por pagar Q 11,734.56
Reserva legal Q 25,799.49 Q 312,003.65
No corriente
Hipotecas a largo plazo Q 170,000.00
Total del Pasivo Q 482,003.65
Patrimonio Neto
Capital Social Q 200,000.00
(+) Reserva legal Q 11,593.28
(+) Ganancia despues del impuesto Q 220,272.27 Q 431,865.55
Suma del pasivo + Patrimonio neto Q 913,869.20

Guatemala, 31 de diciembre de 2024

Representante Legal
Marcos De Leon
Contador
P#1 12/31/2024
Mercaderias enviadas en consignacion Q 1,360.00
Ventas por realizar 1,360.00
Registro de las cuentas de Orden Q 1,360.00 1,360.00
 Partidad de Cierre y Liquidación
El señor Manuel Olivia Pereira propietario del Almacen "La Luna"
P#1 12/31/2024
Perdidas y Ganancias Q 594,147.05
Mercaderias Q 76,190.00
Compras 113,000.00
Sueldos de oficina Q 115,200.00
Sueldos sala de ventas Q 98,400.00
Bonificacion Incentivo de Oficina Q 21,000.00
Bonificacion Incentivo de sala de ventas Q 18,000.00
Cuotas patronales de oficina Q 14,595.84
Cuotas patronales sala de ventas Q 12,467.28
Publicidad Q 15,800.00
Alquileres de oficina Q 10,200.00
Alquileres sala de ventas Q 18,000.00
Gastos sobre compras Q 7,632.00
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,510.00
Prestaciones laborales de oficina Q 24,795.52
Prestaciones laborales de sala de ventas Q 21,179.51
Depreciacion Equipo de computacion sala de oficina Q 6,317.19
Depreciacion Equipo de computacion sala de ventas Q 1,781.77
Depreciacion Mobiliario y equipo sala de oficina Q 2,675.20
Depreciacion Mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,012.80
Amortizacion derecho de llave Q 1,500.00
Intereses gasto Q 172.60
Cuentas incobrables Q 2,077.20
Material de empaque consumido Q 3,380.00
Perdida de capital Q 1,260.14
Liquidacion de las cuentas del saldo deudor Q 594,147.05 Q 594,147.05
P#2 12/31/2024
Mercaderias Q 72,300.00
Ventas Q 675,179.13
Devoluciones y rebajas sobre compras Q 5,340.00
Comisiones percibidas Q 2,800.00
Perdidas y Ganancias Q 755,619.13
Liquidacion de las cuentas del saldo Acreedor Q 755,619.13 Q 755,619.13
P#3 12/31/2024
Perdidas y Ganancias Q 161,472.08
ISR por pagar Q 40,368.02
Ganancia post-impuesto y reserva Q 121,104.06
Contabilizacion de las cuentas que se acreditan Q 161,472.08 Q 161,472.08
Marcos De Leon 09 6to PC

P#4 12/31/2024
Proveedores Q 44,809.50
Capital Q 100,000.00
Efectos por pagar a largo plazo Q 25,000.00
Corresponsales (Acreedor) Q 3,000.00
Efectos por pagar a corto plazo Q 15,000.00
IGSS por pagar Q 3,115.00
ISR Retenido por pagar sobre compras Q 4,850.00
ISR Retenido por pagar sobre rentas de capital Q 164.50
Depreciacion Acumulada Equipo de computacion Q 8,098.96
Depreciacion Acumulada de Mobiliario y equipo Q 6,688.00
Amortizacion Acumulada de derecho de llave Q 1,500.00
Efectos descontados Q 10,000.00
Reserva para cuentas incobrables Q 2,077.20
Comisiones percibidas no devengadas Q 2,000.00
Reserva para indemnizaciones Q 20,758.36
ISR por pagar Q 40,368.02
Ganancia post-impuesto y reserva Q 121,104.06
Caja chica
Caja y Bancos
Mercaderias
Mobiliario y equipo
Equipo de computacion
Derecho de llave
Clientes
Oliva, Cuenta Particular
Material de Empaque
Efectos por cobrar a corto plazo
Iva (Deudor)
Isr trimestral por acreditar
Deudores Empleados
Depreciacion Acumulada Equipo de computacion
Cierre de las cuentas patrimoniales o cuentas reales Q 408,533.60
Q 500.00
Q 108,495.74
Q 72,300.00
Q 35,200.00
Q 26,240.00
Q 15,000.00
Q 39,240.00
Q 48,000.00
Q 1,820.00
Q 30,000.00
Q 2,774.00
Q 17,524.00
Q 10,000.00
Q 1,439.86
Q 408,533.60