Diario Saturno

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LIBRO DIARIO

ALMACÉN SATURNO al 31 de Enero 2024


(Cifras en Quetzales)
Pda1 01/01/2024
1 CAJA Y BANCOS Q 135,628.00
2 CLIENTES Q 28,000.00
3 CRÉDITO MERCANTIL Q 15,000.00
4 MERCADERIA Q 65,000.00
5 PAPELERIA Y UTILES Q 2,722.00
6 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 22,550.00
7 PROVEEDORES Q 23,000.00
8 INTERESES POR PAGAR Q 722.00
9 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 50,000.00
10 COMISIONES PAGADAS POR ANTICIPADO Q 1,178.00
11 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO Q 14,000.00
12 PATRIMONIO NETO Q 180,000.00
Valores y Obligaciones con que inicia sus operaciones mercantiles el
Almacén "SATURNO" según Balance de Situación General de Apertura
de fecha 01/01/2024 Q 268,900.00 Q 268,900.00
Pda2 01/01/2024
13 GASTOS DE CONSTITUCIÓN Q 4,500.00
14 IVA POR COBRAR Q 540.00
15 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 225.00
1 CAJA Y BANCOS Q 4,815.00
Pago de honorarios al señor Wenceslao Conde Mazariegos por tramites
y elaboración de escritura para constitución de la empresa. Q 5,040.00 Q 5,040.00
Pda3 02/01/2024
16 ANTICIPO SOBRE SUELDOS Q 200.00
1 CAJA Y BANCOS Q 200.00
Anticipo realizado a Tiburcio Pescado por anticipo sobre su sueldo. Q 200.00 Q 200.00
Pda4 03/01/2024
17 COMPRAS Q 5,200.00
14 IVA POR COBRAR Q 624.00
1 CAJA Y BANCOS Q 5,824.00
Se compran mercaderias al Almacén la Polonesa. Q 5,824.00 Q 5,824.00
Pda5 06/01/2024
18 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 8,560.00
19 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS Q 400.00
20 VENTAS Q 8,000.00
21 IVA POR PAGAR Q 960.00
Ventas al credito al señor Wilfrido Marticorena el cual nos firmó una
letra de cambio a 50 dias. Q 8,960.00 Q 8,960.00
Pda6 08/01/2024
22 CAJA CHICA Q 1,000.00
1 CAJA Y BANCOS Q 1,000.00
Se forma el fondo de caja chica a cargo de Marina de Guerra. Q 1,000.00 Q 1,000.00
Pda7 10/01/2024
1 CAJA Y BANCOS Q 11,228.00
20 VENTAS Q 10,025.00
21 IVA POR PAGAR Q 1,203.00
Ventas al contado al Almacen Jupiter. Q 11,228.00 Q 11,228.00
Pda8 11/01/2024
23 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Q 8,600.00
14 IVA POR COBRAR Q 1,032.00
1 CAJA Y BANCOS Q 9,632.00
Se compra seguro para las mercaderias contra incendios a un año. Q 9,632.00 Q 9,632.00
Pda9 13/01/2024
24 UTILES Y ENSERES Q 56.00
22 CAJA CHICA Q 56.00
Se compran dos galones de desinfectante, a Distribuidora La oriental
el cual está inscrito como Pequeño Contribuyente. Q 56.00 Q 56.00
Pda10 15/01/2024
25 ACCIONES ADQUIRIDAS Q 5,000.00
1 CAJA Y BANCOS Q 5,000.00
Se compran 50 acciones a Distribuidora el Venado. Q 5,000.00 Q 5,000.00
Pda11 16/01/2024
26 VEHICULOS DE REPARTO Q 80,000.00
14 IVA POR COBRAR Q 9,600.00
27 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 32,000.00
1 CAJA Y BANCOS Q 57,600.00
Se compra un Pickup a COFIÑO STAL, S.A. de 1 tonelada firmandose
8 letras de 4,000 cada uno por el 40% del valor del vehiculo Q 89,600.00 Q 89,600.00
Pda12 18/01/2024
7 PROVEEDORES Q 2,545.45
1 CAJA Y BANCOS Q 2,545.45
Se pagan a Representaciones Castillo por deuda del señor Castañon
por concepto de mercaderias y por haberlas pagado antes nos concede
10% de descuento sobre el pago. Q 2,545.45 Q 2,545.45
Pda13 20/01/2024
1 CAJA Y BANCOS Q 12,880.00
20 VENTAS Q 11,500.00
21 IVA POR PAGAR Q 1,380.00
Se registran ventas a Almacén la Luna. Q 12,880.00 Q 12,880.00
Pda14 21/01/2024
1 CAJA Y BANCOS Q 8,428.67
28 INTERESES GASTO Q 131.33
18 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 8,560.00
Se descuenta en el Banco Del Maestro, S.A. la letra que nos dejó
Wilfrido Marticorena Garcia el dia 6, dicho cobro solo se tomó
8960 - 400 del ISR retenido. Q 8,560.00 Q 8,560.00
Pd15 22/01/2024
1 CAJA Y BANCOS Q 2,350.00
2 CLIENTES Q 2,350.00
Los señores Mario Cordero y Juan Manuel Castellanos Dubón abonaron
a la deuda que tenia al señor Castañon por mercaderias vendidas. Q 2,350.00 Q 2,350.00
Pda16 23/01/2024
2 CLIENTES Q 3,436.55
19 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS Q 162.50
29 IVA RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS Q 40.95
20 VENTAS Q 3,250.00
21 IVA POR PAGAR Q 390.00
Ventas al credito Distribuidora el Pacifico quien es agente retenedor
del IVA, y tambien nos retiene el ISR. Q 3,640.00 Q 3,640.00
Pda17 25/01/2024
9 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 4,600.00
28 INTERESES GASTO Q 780.82
1 CAJA Y BANCOS Q 5,380.82
Se pagan al banco el credito obtenido por 30 dias a razón del 19% anual Q 5,380.82 Q 5,380.82
Pda18 26/01/2024
18 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 6,272.00
20 VENTAS Q 5,600.00
21 IVA POR PAGAR Q 672.00
Se venden mercaderias al credito nos firman unletra de cambio a 40
dias, no hay retención por ser pequeño contribuyente. Q 6,272.00 Q 6,272.00
Pda19 28/01/2024
30 MATERIAL DE EMPAQUE Q 756.00
1 CAJA Y BANCOS Q 756.00
Se compra material de empaque a Bolsas y Cajas, la factura es de un
pequeño contribuyente. Q 756.00 Q 756.00
Pda20 29/01/2024
31 GASTOS MISCELANEOS A EMPLEADOS Q 46.00
14 IVA POR COBRAR Q 5.52
22 CAJA CHICA Q 51.52
Compra café y azucar para consumo de empleados. Q 51.52 Q 51.52
Pda21 30/01/2024
32 Salarios Administración Q 17,950.00
33 Salarios Sala de Ventas Q 16,750.00
34 Bonificación Incentivo Administración Q 1,000.00
35 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 1,250.00
36 Comisiones Sala de Ventas Q 1,375.00
37 Horas Extras Administración Q 596.88
38 Horas Extras Sala de Ventas Q 932.19
39 Cuota Patronal Administración Q 2,349.89
40 Cuota Patronal Sala de Ventas Q 2,414.55
1 Caja y Bancos Q 37,163.64
16 Anticipo sobre sueldos Q 200.00
41 IGSS por Pagar Q 6,580.71
42 ISR Retenido P/pagar S/sueldos Q 174.16
43 Descuentos Judiciales Q 500.00
Pago de la Planilla Numero 1 con cheques No. 1007 a la 1015 Q 44,618.51 Q 44,618.51
AJUSTES
Pda22 31/01/2024
44 DEPRECIACIONES DE VEHICULOS DE REAPARTO Q 1,306.67
45 DEPRECIACIONES MOB Y EQUIPO OFICINA SALA DE VENTAS Q 212.61
46 DEPRECIACIONES MOB Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN Q 159.46
47 AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONSTITUCIÓN Q 75.00
48 DEPRE. ACUMULADA DE VEHICULOS DE REPARTO Q 1,306.67
49 DEPRE. ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO Q 372.08
50 AMORT. ACUMULADA DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN Q 75.00
Registro de las depreciaciones y amortizaciones- Q 1,753.74 Q 1,753.75
Pda23 31/01/2024
51 CUENTAS INCOBRABLES Q 1,060.76
52 PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES Q 1,060.76
Se provisiona por incobrables los clientes y los Dcts.x cobrar Q 1,060.76 Q 1,060.76
Pda24 31/01/2024
53 MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDOS Q 156.00
30 MATERIAL DE EMPAQUE Q 156.00
Registro de Material de Empaque consumido. Q 156.00 Q 156.00
Pda25 31/01/2024
22 CAJA CHICA Q 107.52
1 CAJA Y BANCOS Q 107.52
Se reintegra lo gastado en caja chica. Q 107.52 Q 107.52
Pda26 31/01/2024
21 IVA POR PAGAR Q 4,605.00
14 IVA POR COBRAR Q 4,605.00
Se regulariza el IVA. Q 4,605.00 Q 4,605.00

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