AJUSTES

ALMACEN TURQUESA ejercicio del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2023

(Cifras en Quetzales)
Pda1 12/31/2023
40 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS SALA DE VENTAS Q 17,538.46
41 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS OFICINAS Q 20,461.54
42 DEPRECIACIÓN VEHICULOS DE REPARTO Q 52,000.00
43 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q 4,895.00
44 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS Q 4,005.00
45 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 11,945.47
46 AMORTIZACIÓN CREDITO MERCANTIL Q 6,200.00
47 AMORTIZACIÓN MARCAS Y PATENTES Q 5,740.00
48 AMORTIZACIÓN PROGRAMAS INFORMATICOS Q 1,090.00
49 DEPRECIACIONES ACUMULADAS
50 AMORTIZACIONES ACUMULADAS
Registro de las depreciaciones y amortizaciones. Q 123,875.47
Pda2 12/31/2023
51 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Q 194.26
52 ISR RETENIDO SOBRE SERVICIOS Q 9.04
53 IVA RETENIDO SOBRE SERVICIOS Q 21.70
6 BANCO AZTECA
18 IVA POR PAGAR
54 ISR POR PAGAR
Se paga con factura especial la extracción de basura. Q 225.00
Pda3 12/31/2023
55 PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS Q 2,900.00
13 PAPELERIA Y UTILES
Se registra el consumo de papeleria y Utiles. Q 2,900.00
Pda4 12/31/2023
56 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO Q 900.00
14 PUBLICIDAD
La publicidad se pago por 10 meses a partir del 1 de abril. Q 900.00
Pda5 12/31/2023
15 DONATIVOS Q 4,500.00
6 BANCO AZTECA
Se realiza un donativo al hospital HERMANO PEDRO, Rec. Caja No. 147 Q 4,500.00
Pda6 12/31/2023
22 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO Q 8,000.00
57 ALQUILERES COBRADOS
Los alquileres se cobraron el 1 de septiembre y cubren 7 meses. Q 8,000.00
Pda7 12/31/2023
58 BONO 14 SALA DE VENTAS Q 31,750.00
59 BONO 14 OFICINAS Q 25,850.00
60 RESERVA PARA BONO 14
 Se provisiones los BONO 14 que se pagarán en el proximo ejercicio. Q 57,600.00
Pda8 12/31/2023
28 HIPOTECAS Q 12,000.00
33 INTERESES GASTO Q 1,819.84
6 BANCO AZTECA
Se abonó a las hipotecas con sus intereses 12% a 31 dias- Q 13,819.84
Pda9 12/31/2023
61 IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLES SALA DE VENTAS Q 2,866.15
62 IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLES OFICINAS Q 3,343.85
24 IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLES
Se registra la distribución del IUSI. Q 6,210.00
Pda10 12/31/2023
37 IMPUESTO DE SOLIDARIDAD POR ACREDITAR Q 2,450.00
63 IMPUESTO DE SOLIDARIDAD POR PAGAR
Se debe el ISO del 4to. Trimestre. Q 2,450.00
 HOJA D
ALMACEN TURQUESA ejercicio de
SALDOS
Fo CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR

1 CAJA Q 16,545.00
2 EDIFICIOS Q 780,000.00
3 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 50,500.00
4 CREDITO MERCANTIL Q 31,000.00
5 MERCADERIAS Q 102,580.00
6 BANCO AZTECA Q 95,800.00
7 COMPRAS Q 187,600.00
8 CLIENTES Q 53,000.00
9 IVA POR COBRAR Q 5,300.00
Q 110,845.47 10 AGUINALDOS SALA DE VENTAS Q 5,480.00
Q 13,030.00 11 AGUINALDOS DE OFICINA Q 4,260.00
Q 123,875.47 12 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 14,680.00
13 PAPELERIA Y UTILES Q 6,400.00
14 PUBLICIDAD Q 9,000.00
15 DONATIVOS Q 2,800.00
16 INVERSIONES Q 43,000.00
Q 194.26 17 PROGRAMAS INFORMÁTICOS Q 3,050.00
Q 21.70 18 IVA POR PAGAR Q 4,100.00
Q 9.04 19 SUELDOS SALA DE VENTAS Q 63,500.00
Q 225.00 20 SUELDOS OFICINA Q 51,700.00
21 VENTAS Q 1,015,300.00
22 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO Q 14,000.00
Q 2,900.00 23 BONIFICACIÓN SALA DE VENTAS Q 29,600.00
Q 2,900.00 24 IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLES Q 6,210.00
25 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 7,327.87
26 CUOTAS PATRONALES OFICINA Q 7,209.12
Q 900.00 27 PROVEEDORES Q 32,420.00
Q 900.00 28 HIPOTECAS Q 178,560.00
29 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 4,200.00
30 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 3,400.00
Q 4,500.00 31 ACREEDORES DIVERSOS Q 8,120.00
Q 4,500.00 32 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 28,340.00
33 INTERESES GASTO Q 17,437.46
34 BONIFICACIÓN ADMINISTRACIÓN Q 28,600.00
Q 8,000.00 35 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR ANTICIPADO Q 8,300.00
Q 8,000.00 36 CUOTAS PATRONALES Y LABORALES POR PAGAR Q 1,980.00
37 IMPUESTO DE SOLIDARIDAD POR ACREDITAR Q 4,157.00
38 TORRES, CUENTA CAPITAL Q 244,858.45
39 PEREZ, CUENTA CAPITAL Q 163,238.00
Q 57,600.00 40 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS SALA DE VENTAS
Q 57,600.00 41 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS OFICINAS
42 DEPRECIACIÓN VEHICULOS DE REPARTO
43 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS
44 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS
Q 13,819.84 45 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Q 13,819.84 46 AMORTIZACIÓN CREDITO MERCANTIL
47 AMORTIZACIÓN MARCAS Y PATENTES
48 AMORTIZACIÓN PROGRAMAS INFORMATICOS
49 DEPRECIACIONES ACUMULADAS
Q 6,210.00 50 AMORTIZACIONES ACUMULADAS
Q 6,210.00 51 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
52 ISR RETENIDO SOBRE SERVICIOS
53 IVA RETENIDO SOBRE SERVICIOS
Q 2,450.00
54 ISR POR PAGAR
Q 2,450.00
55 PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS
56 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO
57 ALQUILERES COBRADOS
58 BONO 14 SALA DE VENTAS
59 BONO 14 OFICINAS
60 RESERVA PARA BONO 14
61 IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLES SALA DE VENTAS
62 IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLES OFICINAS
63 IMPUESTO DE SOLIDARIDAD POR PAGAR
64 SUMAS DE PERDIDAS Y GANANCIAS
65 GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA
66 RESERVA LEGAL
67 GANANCIA DESPUES DE IMPUESTO Y RESERVA
68
69
70
71
Q 1,666,776.45 Q 1,666,776.45

Q -
 HOJA DE TRABAJO
QUESA ejercicio del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2023
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 16,545.00 Q 16,545.00
Q 780,000.00 Q 780,000.00
Q 50,500.00 Q 50,500.00
Q 31,000.00 Q 31,000.00
Q 102,580.00 Q 102,580.00 Q 82,000.00 Q 82,000.00
Q 18,514.10 Q 77,285.90 Q 77,285.90
Q 187,600.00 Q 187,600.00
Q 53,000.00 Q 53,000.00
Q 5,300.00 Q 5,300.00
Q 5,480.00 Q 5,480.00
Q 4,260.00 Q 4,260.00
Q 14,680.00 Q 14,680.00
Q 2,900.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00
Q 900.00 Q 8,100.00 Q 8,100.00
Q 4,500.00 Q 7,300.00 Q 7,300.00
Q 43,000.00 Q 43,000.00
Q 3,050.00 Q 3,050.00
Q 21.70 Q 4,121.70 Q 4,121.70
Q 63,500.00 Q 63,500.00
Q 51,700.00 Q 51,700.00
Q 1,015,300.00 Q 1,015,300.00
Q 8,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00
Q 29,600.00 Q 29,600.00
Q 6,210.00 Q -
Q 7,327.87 Q 7,327.87
Q 7,209.12 Q 7,209.12
Q 32,420.00 Q 32,420.00
Q 12,000.00 Q 166,560.00 Q 166,560.00
Q 4,200.00 Q 4,200.00
Q 3,400.00 Q 3,400.00
Q 8,120.00 Q 8,120.00
Q 28,340.00 Q 28,340.00
Q 1,819.84 Q 19,257.30 Q 19,257.30
Q 28,600.00 Q 28,600.00
Q 8,300.00 Q 8,300.00
Q 1,980.00 Q 1,980.00
Q 2,450.00 Q 6,607.00 Q 6,607.00
Q 244,858.45 Q 244,858.45
Q 163,238.00 Q 163,238.00
Q 17,538.46 Q 17,538.46 Q 17,538.46
Q 20,461.54 Q 20,461.54 Q 20,461.54
Q 52,000.00 Q 52,000.00 Q 52,000.00
Q 4,895.00 Q 4,895.00 Q 4,895.00
Q 4,005.00 Q 4,005.00 Q 4,005.00
Q 11,945.47 Q 11,945.47 Q 11,945.47
Q 6,200.00 Q 6,200.00 Q 6,200.00
Q 5,740.00 Q 5,740.00 Q 5,740.00
Q 1,090.00 Q 1,090.00 Q 1,090.00
Q 110,845.47 Q 110,845.47 Q 110,845.47
Q 13,030.00 Q 13,030.00 Q 13,030.00
Q 194.26 Q 194.26 Q 194.26
Q 9.04 Q 9.04 Q 9.04
Q 21.70 Q 21.70 Q 21.70
Q 9.04 Q 9.04 Q 9.04
Q 99,693.81
Q 2,900.00 Q 2,900.00 Q 2,900.00
Q 900.00 Q 900.00 Q 900.00
Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 8,000.00
Q 31,750.00 Q 31,750.00 Q 31,750.00
Q 25,850.00 Q 25,850.00 Q 25,850.00
Q 57,600.00 Q 57,600.00 Q 57,600.00
Q 2,866.15 Q 2,866.15 Q 2,866.15
Q 3,343.85 Q 3,343.85 Q 3,343.85
Q 2,450.00 Q 2,450.00 Q 2,450.00
Q 716,724.76 Q 1,115,500.00
Q 398,775.24
Q 14,954.07
Q 284,127.36

Q 220,480.31 Q 220,480.31 Q 1,838,732.66 Q 1,838,732.66 Q 1,115,500.00 Q 1,115,500.00 Q 1,204,007.90 Q 1,204,007.90

Q - Q - Q - Q -
 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
ALMACEN TURQUESA ejercicio del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2023
(Cifras en Quetzales)
 BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL
ALMACEN TURQUESA ejercicio del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2023
(Cifras en Quetzales)
 PARTIDAS DE CIERRE
mbre 2023 ALMACEN TURQUESA ejercicio del 1 de Enero al 31 de D
(Cifras en Quetzales)
 CIERRE
e Enero al 31 de Diciembre 2023
etzales)
CALCULO DE LA RENTA IMPONIBLE DEPRECIACIONES
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Q 398,775.24 EDIFICIOS
(+) Gastos No deducibles Q 20,000.00
ISR sobre Rentas de Capital Q - Q 760,000.00
Sub-Total Q 398,775.24 Q 38,000.00
(-)Rentas Excentas Q 38,000.00
Intereses Percibidos Q - Q 17,538.46
Q 398,775.24 Q 20,461.54
CALCULO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
Renta Imponible Q 398,775.24 VEHICULOS DE REPARTO
ISR por pagar 25% Q 99,693.81 Q -
CALCULO DE LA RESERVA LEGAL Q 260,000.00
Ganancia Antes de Impuesto Q 398,775.24 Q 52,000.00
ISR por pagar Q 99,693.81 Q 52,000.00
Sub-Total Q 299,081.43
5% para reserva legal Q 14,954.07 MOBILIARIO Y EQUIPO
Q 6,000.00
CALCULO DE LA GANANCIA DESPUES DE IMPUESTO Y RESERVA Q 44,500.00
Ganancia antes del impuesto y reserva Q 398,775.24 Q 8,900.00
(-) impuesto sobre la renta por pagar Q 99,693.81 Q 4,895.00
(-) Reserva Legal Q 14,954.07 Q 4,005.00
Ganancia Despues del Impuesto y Resrva Q 284,127.36
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Q 7,500.00
Q 35,840.00
Q 11,945.47
Q 11,945.47

AMORTIZACIONES
CREDITO MERCANTIL
Q 31,000.00
Q 6,200.00
Q 6,200.00

MARCAS Y PATENTES
Q 28,700.00
Q 5,740.00
Q 5,740.00

PROGRAMAS INFORMATICOS
Q 5,450.00
Q 1,090.00
Q 1,090.00
 Q 780,000.00
Valor Desecho

Deprec por un año

Deprec del periodo
SALA DE VENTAS
OFICINAS

Q 260,000.00
Valor de deshecho

Deprec por un año

Deprec del periodo

Q 50,500.00
Valor de Desecho

Dep. un año
Ventas
Oficinas

Q 28,340.00
Valor de Rescate

Deprec. Por un año

Deprec. Del Periodo

Q 31,000.00

Amortización por un año

Amortización del periodo

Q 28,700.00

Amortización por un año

Amortización del Periodo

Q 5,450.00

Amortización por un año

Amortización del Periodo