Informe Ejecutivo

Diagnostico Sistema de Control Interno

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 I. Objetivo del Informe
II. Estructura de Nuestro Enfoque Metodológico
III. Evaluación del Sistema de Control Interno
IV. Criterio De Evaluación
V. Resumen del Desarrollo del Sistema de Control Interno
VI. Informe Detallado
VII. Aspectos Importantes, Hallazgos Y Recomendaciones
VIII. Conclusión

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 I. Objetivo

• Ambiente de Control. Realizar un diagnóstico que le permita a

• Gestión de Riesgo. TRANSELCA S.A. E.S.P., conocer el estado actual o
nivel de madurez de su estructura de control frente a
• Información y Comunicación. los componentes del Sistema de Control Interno, y de
• Actividades de Control sus elementos que lo conforman:
• Monitoreo.

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 II. Estructura de Nuestro Enfoque Metodológico

El enfoque metodológico utilizado en la TRANSELCA S.A. E.S.P para desarrollar el

diagnóstico del Sistema de Control Interno en cada uno de sus componentes, tuvo en
cuenta las siguientes actividades:

• Identificación de los elementos del SCI.

• Análisis del contenido y verificación de su implementación.

• Validación con la Dirección

• Determinación de aspectos relevantes, oportunidades de mejora y recomendaciones

sobre cada elemento del sistema de control interno evaluado.

• Niveles de calificación utilizados para medir la madurez del SCI.

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 III. Evaluación Sistema Control Interno

• Nuestra revisión incluyó la verificación mediante pruebas selectivas de las evidencias

que soportan el funcionamiento de los elementos del sistema de control interno.

• Con el fin de alcanzar el objetivo de auditoría, se procedió a evaluar el grado de

desarrollo del sistema de control interno en la identificación de riesgos, aprobación de
políticas de riesgo, manuales de buen gobierno y plan de mejoramiento (enfoque COSO
2013).

• Nuestros hallazgos y conclusiones son el resultado de procedimientos de auditoría

planeados sobre una base selectiva y que podrían existir otras situaciones susceptibles
de mejoramiento, que un análisis de esta naturaleza, no identificaría.

• Por lo tanto, contar con un sistema de control interno efectivo y la claridad que los
colaboradores tengan sobre su rol, responsabilidades y consecuencias en los procesos
y eficiencia de la TRANSELCA S.A. E.S.P al incumplir los procedimientos, representa
una de las mayores salvaguardas de los Administradores.

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 IV. Criterio de Evaluación

Los criterios de evaluación del informe y los hallazgos tomados en cuenta en este
informe fueron los siguientes
Riesgo de
Financiero Reputacional Legal Operacional
negocio
Impacto importante en la Alta probabilidad de deterioro Sanciones de entes de control Errores sistemáticos
organización, controles financieros en la imagen de la empresa a que puedan terminar en pagos materiales o demoras en
básicos inexistentes o que no través de los medios a nivel onerosos, un alto nivel de planes operacionales,
operan efectivamente, debilidades regional o nacional o potencial supervisión o clausura del procesos o sistemas,
Alto
que representan un riesgo significativo de daño de establecimiento o incidentes interrupciones serias en las
(3)
significativo de actividades imagen reputacional ante ambientales importantes. operaciones, información
fraudulentas o activos físicos clientes, proveedores y clave de la empresa inexacta
estratégicos de la compañía sin terceras partes. o no disponible.
salvaguardar.
Impacto significativo a nivel Eventos específicos negativos Eventos que podrían perjudicar Errores sistemáticos no
funcional (Tesorería, Cartera, etc.), que podrían tener un el cumplimiento de la regulación materiales o demoras en
debilidades identificadas en cubrimiento en medios de vigente y conllevaría a una planes operacionales,
Medio procesos o actividades donde forma limitada. (Local) o supervisión ocasional por parte procesos o sistemas, no
(2) puedan presentarse potenciales podrían impactar de entes de control o incidentes cumplimiento de políticas
riesgos de fraude o falta de potencialmente la reputación ambientales significativos pero locales específicas.
salvaguarda en activos físicos no en los clientes en forma con una inocuidad limitada.
estratégicos. repentina
No se identifican debilidades de Incidentes aislados producto Eventos legales aislados y con Errores menores aislados y no
control. La implementación de de deficiencias en controles un alcance mínimo que no sistemáticos por omisiones o
planes de acción está orientada a manuales que tendrían un requeriría actividades de demoras en planes
Bajo
un uso más eficiente de los impacto mínimo en la supervisión adicional. operacionales, procesos o
(1)
recursos. reputación del negocio. sistemas y que representan
una interrupción mínima en el
proceso.

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 IV. Criterio de Evaluación

Los criterios de evaluación del informe y los hallazgos tomados en cuenta en este
informe fueron los siguientes
Riesgo de
Financiero Reputacional Legal Operacional
negocio
Impacto importante en la Alta probabilidad de deterioro Sanciones de entes de control Errores sistemáticos
organización, controles financieros en la imagen de la empresa a que puedan terminar en pagos materiales o demoras en
básicos inexistentes o que no través de los medios a nivel onerosos, un alto nivel de planes operacionales,
operan efectivamente, debilidades regional o nacional o potencial supervisión o clausura del procesos o sistemas,
Alto
que representan un riesgo significativo de daño de establecimiento o incidentes interrupciones serias en las
(3)
significativo de actividades imagen reputacional ante ambientales importantes. operaciones, información
fraudulentas o activos físicos clientes, proveedores y clave de la empresa inexacta
estratégicos de la compañía sin terceras partes. o no disponible.
salvaguardar.
Impacto significativo a nivel Eventos específicos negativos Eventos que podrían perjudicar Errores sistemáticos no
funcional (Tesorería, Cartera, etc.), que podrían tener un el cumplimiento de la regulación materiales o demoras en
debilidades identificadas en cubrimiento en medios de vigente y conllevaría a una planes operacionales,
Medio procesos o actividades donde forma limitada. (Local) o supervisión ocasional por parte procesos o sistemas, no
(2) puedan presentarse potenciales podrían impactar de entes de control o incidentes cumplimiento de políticas
riesgos de fraude o falta de potencialmente la reputación ambientales significativos pero locales específicas.
salvaguarda en activos físicos no en los clientes en forma con una inocuidad limitada.
estratégicos. repentina
No se identifican debilidades de En la empresa se cumplen las Eventos legales aislados y con Errores menores aislados y no
control. La implementación de actividades y obligaciones un alcance mínimo que no sistemáticos por omisiones o
planes de acción está orientada regidas bajo el código de ética requeriría actividades de demoras en planes
Bajo
a un uso más eficiente de los supervisión adicional. operacionales, procesos o
(1)
recursos. sistemas y que representan
una interrupción mínima en el
proceso.

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 V. Resumen del Desarrollo del Sistema de Control Interno

El diseño, establecimiento y mantenimiento de un sistema de control interno es

responsabilidad de la Administración de la TRANSELCA S.A. E.S.P, nuestra
responsabilidad consiste en expresar un concepto sobre el resultado de la revisión.

De acuerdo con los hallazgos encontrados por esta Auditoria, mediante la aplicación del
diagnóstico del sistema de control interno, para la TRANSELCA S.A. E.S.P se obtuvo una
calificación de 4,09 sobre 5, esta valoración indica que los componentes del sistema de
control interno están implementados en la organización, se administran en debida forma.

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 Resumen del Desarrollo del Sistema de Control Interno

1 2 3 4 5 Buena
No
Existe Práctica

Mejor Práctica

Estado actual

Ambiente de Control 3.9

Estado actual

Gestión de Riesgos 4,0

Mejores Practicas

Actividades de Control 4.0

Brecha
4,6
Información y Comunicación

Nivel de Madurez
4.0
Monitoreo 1 Insuficiente
2 Débil
4.0
3 Satisfactorio por Mejorar
Sistema de Control Interno 4 Efectivo
5 Efectivo y en constante
actualización
Brecha

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 VI. Informe Detallado

Cada componente tiene un grupo de elementos de control, los cuales fueron evaluados de
acuerdo con la anterior escala mencionada en el capítulo anterior; durante la evaluación e
identificación del nivel de madurez de cada elemento COSO¹ en la Compañía, se identificó:
las siguientes oportunidades de mejora.

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 Matriz de Resultados de las evaluaciones realizadas

Ambiente de Control Recomendación - Riesgo

Integridad y Valores Éticos

Evaluación de Riesgo Recomendación - Riesgo

Identificación del Riesgo

Valoración del riesgo

Actividad de Control Recomendación - Riesgo

Políticas y Procedimientos

Información Recomendación - Riesgo

Información

Monitoreo Recomendación - Riesgo

Reporte de Deficiencia

Bajo Medio Alto

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 VII. Aspectos Importantes, Hallazgos Y Recomendaciones

AMBIENTE DE CONTROL
Situación Observada Recomendación

Mediante revisión del sistema de gestión integral de la Se puede notar que hay una eficiente dirección
TRANSELCA S.A. E.S.P y posterior indagación sobre los estratégica para realizar el control a través de
diferentes comités existentes en la misma, se evidenció que mecanismo como capacitaciones, indicadores,
la Entidad cuenta con Los Códigos de Ética de Grupo, motivación productiva e informes de gestión,
Código de Conducta y Código de Buen Gobierno, son sim embargo se sugiere a la administración
referentes de Integridad y Valores Éticos en las diferentes que realice retroalimentación con los
instancias de actuación de la empresa, también tiene un encargado para realizar actualizaciones de
sistema de lavado de activos y financiación de terrorismo, cronograma según temáticas actuales que
TRANSELCA S.A hace parte del pacto contra la corrupción y sean de vital importancia para que la eficiencia
realiza capacitación para el buen desarrollo de los diferentes del buen desarrollo del SCI se deteriore.
códigos de ética que la entidad implementa.

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 VII.. Aspectos Importantes, Hallazgos Y Recomendaciones

EVALUACION DE RIESGO
Situación Observada Conclusión
Mediante revisión del sistema de gestión integral de la Se detallo que al entidad cuenta con un
TRANSELCA S.A. E.S.P, se pudo realizar la validación de sistema de gestión integral de riesgos, lo que le
que la entidad tiene un gran proceso para la identificación de permite tener una documentación de la revisión
los riesgo y evaluación de los mismo, ya que este viene periódica de la evaluación y gestión del control
dividido por una sistema de gestión donde por medio de del riesgo, y que cuenta con plan de
etapa de identificación,, evaluación, manejo, monitore, contingencia lo que se puede validar que existe
comunicación y divulgación del riesgo en las etapas y los una preparación para los riesgos hirientes que
diferentes áreas de la entidad. la entidad pueda sufrir; le riesgo inherente es
uno de sus prioridades para realizar rutas de
apoyo, siempre prevenir este riesgo.

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 VII. Aspectos Importantes, Hallazgos Y Recomendaciones

ACTIVIDADES DE CONTROL
Situación Observada Recomendación
Mediante revisión del sistema de gestión integral de la El sistema de gestión se cumple sus políticas y
TRANSELCA S.A. E.S.P, las políticas y los procedimientos procedimientos para dar apoyo en los
que la entidad implementa ayudan a asegurar que se diferentes sistemas que son diseñados para
cumplas los objetivos sean planteados en los diferentes realizar control, dando alcance a la gestión de
aspectos como lo son, administrativo, financiero y operativo. calidad de manera eficaz y sostenible
permitiendo trabajar en mejoras, estas políticas
deberán ser actualizada a la medida que el
riesgo sea segmentado o actualizado en
tiempo real

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 VII. Aspectos Importantes, Hallazgos Y Recomendaciones

INFORMACION Y COMUNICACION
Situación Observada Recomendación
TRANSELCA, cumple con un buen mecanismo y sistema La entidad cuenta con un excelente sistema de
que le permite almacenar, proteger, y tener disponibilidad de información y comunicación, tiene canales
la información y asi mismo poderla socializar para que los efectivos de comunicación, como son pág.
diferentes funcionarios tengan actualizada la información web, donde tiene atención de PQR, línea de
para el desarrollo de las diferentes actividades. ética que puede ser utilizada para la recepción
de denuncias, lo que se puede decir de este
sistema es que permite tener una regulación de
Y oportuna información de la entidad, lo cual
hace que la entidad deba estar en contacto
directo con los usuarios internos y externo para
asi poder reclutar y dimensionar el margen de
error por periodos determinados.

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 VII. Aspectos Importantes, Hallazgos Y Recomendaciones

MONITOREO
Situación Observada Recomendación
TRANSELCA cumple con un sistema de supervisión, El sistema de control de riesgo tiene un buen
evaluación y seguimiento que lo acompaña el sistema de desarrollo de gestión dando cumplimiento a los
control, esto se debe a su planeación anual que funciona seguimientos a los compromisos de etica y
como guía para la evaluación de cronograma y metas, esta transparencia, y asi efectuar otras actividades
cumplido el 99,2% con el plan de trabajo, el autocontrol se necesarias para generar cultura de control
evidencia con las revisiones de gestión en los diferentes
departamentos.

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 VIII. Conclusión

• La TRANSELCA S.A. E.S.P ha desarrollado y mantiene una estructura de control interno que le permite
conducir de manera ordenada sus operaciones y contribuye a dar una seguridad razonable al logro de sus
objetivos; la calificación de 4,09 ubica el sistema de control en el rango “Sistema de control interno
Efectivo”; y se encuentra alineado a los objetivos de la continuidad de negoción; Dando cumplimiento
razonable en el desarrollo y fortalecimiento de su SCI, esto se pudo detallar con las diferentes papeles de
trabajo como son checklist que se le realizaron a los encargados de evaluar los diferentes sistemas,
evaluando las actividades según políticas y manuales de los procedimiento, este SCI como cualquier otro
tiene riesgos inherentes siendo esto un motivo por el cual la entidad cuenta con planes de contingencia
para tener pasos a seguir si llega a pasar, la definición de riesgo y su evaluación deja certeza del
monitoreo que a las diferentes áreas le realizan para evaluar si se debe realizar regulaciones o
actualizaciones a estos procesos, sim embargo la evaluación sobre la efectividad para periodos futuros
está sujeta al riesgo de que los controles puedan volverse inadecuados debido a cambios en las
condiciones o que el grado de cumplimiento de políticas y procedimientos pueda deteriorase.

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