Act n3

Realización de la auditoría
interna
SISTEMA ESTRATÉGICO DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN
MARZ00124 VERSIÓN 1/03/2024
CÓDIGO 004 FECHA
REUNION DE APERTURA PROCESO DE AUDITORIA

INTERNA
Representante:
Tel:
Cargo: Encargado de área de compras de materiales
De: Equipo Auditor Área Gerencia de Calidad
Para: Coordinación general de materiales
Fecha: La auditoría se desarrollará del 08 de marzo 15 de marzo de 2024.
Ubicación Entidad: Pasaje comercial ARKACENTR, Ibagué – Tolima. La auditoría se desarrollará de

manera PRESENCIAL.
OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de los requisitos de procesos de materiales de obra, así como
el cumplimiento de los requisitos legales aplicables a los procesos que componen el Sistema de
Gestión de Calidad de la Empresa INGECAL.
Alcance: Cubre los procesos del Sistema de Gestión de Calidad. Se auditarán las áreas que
componen los procesos del Sistema de Gestión de Calidad referente a la gestión de recurso
Asistencia del personal

cd nombre firma
DOCUMENTACION A REVISAR
No. Documento Observaciones del documento

revisado
1 Manual de No se cuentan con copias controladas del manual

Procedimientos de
pedidos de materiales
2 Políticas Corporativa de Hay riesgo de perder información debido al desorden

registros de cantidades
3 Gestión de costos Verbalmente conocen el proceso de gestión, pero no

se encentran registros
4 Instructivos de Se da por entendido que cada uno Retención y Archivo

desarrollo de archivos del conocer sus funciones
5 Manual de Documentos se cuentan con copias controladas del manual
6 Manual de Calidad de Hay riesgo de perder información, n cuentan con base

materiales de datos para estos registros
COMUNICACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA
• La escucha activa, la observación mediante encuestas y entrevistas

• planificada y estructurada
• Alrededor de un objetivo y con la intención de lograr una determinada
respuesta
RECOLECCIÓN Y VERIFICACIÓN DE INFORMACIÓN

Por medio de listas de chequeo y papeles de trabajo se verificará que el Criterio de auditoría
sobre lo auditado se esté cumpliendo, además de tabular la información recolectada a través de
entrevistas a los administrativos y evidentemente a los autores directos de esa área.
GENERACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITOR
CONCLSIONES
• Se debe actualizar la Política de Gestión Financiera y crear un procedimiento para el manejo de

costos en materiales de bodega y stand-by.
• Se debe agregar el formato único de despachos y recibo al manual de procedimientos.
Se debe actualizar la política de logística y servicio al cliente puesto que no se han agregado los
cambios organizacionales del año 2019
Sin duda, La planeación y la ejecución en los procesos de auditoría es de suma importancia

debido a que ayuda a las organizaciones a poder evaluar los posibles riesgos que se puedan
presentar con anterioridad.
Elaborar un plan anual de auditoría es un reto importante para los profesionales en auditoría, así
como para fortalecer las relaciones con los interesads . Quienes son afectados o pueden ser
afectados por las actividades de una empresa. Tradicionalmente esta labor consistía en identificar
unidades organizacionales con mayor impacto según el valor o volumen de transacciones en los
estados financieros o de acuerdo a apreciaciones de los auditores. Hoy en día, diseñar un plan
anual de auditoría se debe centralizar en aquellas áreas de negocios o procesos significativos
respecto al tipo de riesgo que enfrenta la empresa o anterior nos obligan a ser creativos para la
formulación de un plan anual de auditoría. La realidad es que el área de auditoría dispone de
recursos limitados y por consiguiente es imposible auditar todo el universo auditable en un año.
Otro aspecto a tener en cuenta es el grado de conocimiento del auditor sobre la marcha de la
gestión de riesgos. tener conocimiento y acceso oportuno a la documentación de la gestión de
riesgos se convierte en un tema vital para el desarrollo de este enfoque.

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REUNION DE APERTURA PROCESO DE AUDITORIA

Cargo: Encargado de área de compras de materiales

De: Equipo Auditor Área Gerencia de Calidad

Para: Coordinación general de materiales

Fecha: La auditoría se desarrollará del 08 de marzo 15 de marzo de 2024.

Ubicación Entidad: Pasaje comercial ARKACENTR, Ibagué – Tolima. La auditoría se desarrollará de

Asistencia del personal

No. Documento Observaciones del documento

1 Manual de No se cuentan con copias controladas del manual

2 Políticas Corporativa de Hay riesgo de perder información debido al desorden

3 Gestión de costos Verbalmente conocen el proceso de gestión, pero no

4 Instructivos de Se da por entendido que cada uno Retención y Archivo

5 Manual de Documentos se cuentan con copias controladas del manual

6 Manual de Calidad de Hay riesgo de perder información, n cuentan con base

COMUNICACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA

• La escucha activa, la observación mediante encuestas y entrevistas

RECOLECCIÓN Y VERIFICACIÓN DE INFORMACIÓN

• Se debe actualizar la Política de Gestión Financiera y crear un procedimiento para el manejo de

• Se debe agregar el formato único de despachos y recibo al manual de procedimientos.

Sin duda, La planeación y la ejecución en los procesos de auditoría es de suma importancia

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