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    Como Elaborar Un Presupuesto de Efectivo

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    jose diaz
    El documento explica que el flujo de caja registra el dinero que entra y sale de un negocio en un período determinado para medir la liquidez de la empresa. Un flujo de caja negativo indica que la empresa ya no es solvente y podría declararse en bancarrota. El flujo de caja permite tomar decisiones sobre compras, cobros, pagos de deudas e inversiones. Para elaborar un flujo de caja se requiere información de ingresos y egresos de los libros contables.

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    El documento explica que el flujo de caja registra el dinero que entra y sale de un negocio en un período determinado para medir la liquidez de la empresa. Un flujo de caja negativo indica que la empresa ya no es solvente y podría declararse en bancarrota. El flujo de caja permite tomar decisiones sobre compras, cobros, pagos de deudas e inversiones. Para elaborar un flujo de caja se requiere información de ingresos y egresos de los libros contables.

    Título original

    COMO ELABORAR UN PRESUPUESTO DE EFECTIVO

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    El documento explica que el flujo de caja registra el dinero que entra y sale de un negocio en un período determinado para medir la liquidez de la empresa. Un flujo de caja negativo indica que la empresa ya no es solvente y podría declararse en bancarrota. El flujo de caja permite tomar decisiones sobre compras, cobros, pagos de deudas e inversiones. Para elaborar un flujo de caja se requiere información de ingresos y egresos de los libros contables.

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    Presupuesto de Efectivo o

    Flujo de caja
    El flujo de caja, también conocido como cash flow, registra el dinero que entra y
    sale de un negocio en un período determinado. Este informe financiero toma en
    cuenta los ingresos por ventas y los egresos por el pago de cuentas de manera
    que podamos conocer la liquidez de la empresa.

    Cuando llega el momento de comprar mercancía para nuestro negocio, o de hacer


    el pago de algún servicio, no es posible hacerlo con la promesa de que pronto
    cobraremos algunas deudas sino que es necesario tener dinero para realizar el
    pago. El flujo de caja nos ayudará a estar seguros de que al momento de “abrir la
    billetera” del negocio encontraremos dinero para pagar.

    Si un negocio no tiene dinero suficiente para soportar la operación de la empresa,


    se dice que ya no es solvente y en caso de que no se resuelva pronto el problema
    de la solvencia económica se convertirá en un candidato para la bancarrota. Por
    esa razón es importante tener siempre el dinero suficiente para asegurar el pago a
    los proveedores, empleados, y cubrir los gastos de operación de la empresa.
    Para qué sirve el Flujo de caja
    El hecho de saber cuánto dinero podemos utilizar en un período específico de
    tiempo nos permite tomar decisiones como las siguientes:

     Decidir la cantidad de mercancía o materia prima que podemos comprar al


    contado o si es necesario solicitar un crédito.
     Determinar si se debe cobrar a los clientes en efectivo o si es posible otorgar
    crédito.
     Conocer la factibilidad de pagar deudas adquiridas o si será necesario pedir
    un refinanciamiento o tramitar un préstamo.
     Si se tiene un excedente de dinero se podría decidir invertirlo en el
    crecimiento del negocio, como puede ser la compra de nueva maquinaria.

    Cómo elaborar un Flujo de caja


    Para poder elaborar un flujo de caja es necesario tener los libros
    contables de la empresa ya que necesitamos información sobre los
    ingresos y egresos. El informe financiero que crearemos tendrá la
    siguiente estructura:

    1. Saldo inicial. Es necesario partir de un saldo inicial de caja.


    2. Ingresos. Incluye el ingreso obtenido por ventas, o los cobros realizados a
    créditos previamente otorgados, ingresos por venta de activos fijos u otras
    actividades distintas al giro de la empresa.
    3. Egresos. Las salidas de efectivo que tendrá la empresa por compras al
    contado, gastos administrativos y de ventas, pago de impuestos, pago de
    nómina.
    4. Flujo de caja económico. Dinero en efectivo sin considerar los préstamos.
    5. Financiamiento. Cuotas a pagar por préstamos adquiridos.
    6. Flujo de caja financiero. El resultado de descontar el efecto del
    financiamiento al flujo de caja económico.

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