“Calidad e Innovación en Nuestros Servicios”

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HOJA DE VALORACION DE RIESGO

 “ Calidad e Innovación en
” Nuestros Servicios”

BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA A/P-1

BALANZA DE COMPROBACION - CUENTAS DE BALANCE 2/8
(EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA)
SALDOS FINALES SALDOS FINALES
31/12/2021 31/12/2020
DEBE HABER DEBE HABER
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCO $ 141,000.00 $ 12,260.87
CUENTAS Y DOC POR COBRAR $ 362,275.00 $ 312,521.74
INVENTARIOS $ 409,975.00 $ 350,000.00
PAGOS ANTICIPADOS $ 117,300.00 $ 100,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE

ACTIVO FIJO $ 246,000.00 $ 213,913.04

GASTO DE ORGANIZACIÓN $ 12,000.00 $ 12,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA $ 102,120.00 $ 88,800.00
AMORTIZACON ACUMULADA $ 5,500.00 $ 4,782.61

TOTAL ACTIVO $ 1180,930.00 $ 907,113.04

PASIVO Y PATRIMONIO (NETO)

PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y DOUMENTOS POR PAGAR $ - $ 522,000.00 $ 402,103.68
PRESTAMOS POR PAGAR $ 57,600.00 $ 51,274.45

P ASIVO NO CORRIENTE
PASIVOS LABORAL $ 24,450.00 $ 16,988.00
CAPITAL LIQUIDO

CAPITAL SOCIAL $ 400,000.00 $ 400,000.00

RESERVA LEGAL $ 6,418.34 $ 5,998.45
RESULTADOS
5ª ACUMULADOS
Calle Poniente, #110, Barrio la Merced, San Miguel $ 30,748.46 $ 20,498.97
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 139,713.20 $ 10,249.49
2660-5676
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 1180,930.00 $ 907,113.04
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ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA

BALANZA DE COMPROBACION - CUENTAS DE BALANCE
(EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA)

SALDOS FINALES SALDOS FINALES

31/12/2021 31/12/2020
DEBE HABER DEBE HABER
VENTAS 3,385,000.00 $ 3,223,809.52
DEVOLUCIONES DE VENTA $ 60,000.00 $ 59,142.86
REBAJAS SOBRE VENTAS $ 15,000.00 $ 14,285.71

COSTOS DE VENTAS $ 2,100,000.00 $ 2,000,000.00

GASTOS DE VENTA $ 560,000.00 $ 533,333.33

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 480,000.00 $ 459,142.86
GASTOS FINANCIEROS $ 190,000.00 $ 182,552.38
OTROS GASTOS $ 22,000.00 $ 21,047.36

PRODUCTOS FINANCIEROS 61,808.20 $ 58,864.95

OTROS PRODUCTOS 6,100.00 $ 5,809.52

IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 13,095.00 (709.28) $ 8,730.00

RESULTADO DEL EJERCICIO 12813.2 $ 18,979.49
3,452,908.20 3,452,908.20 $ 3,288,483.99 $ 3,288,483.99

5ª Calle Poniente, #110, Barrio la Merced, San Miguel

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NOMBRE Saldos al 31 12 2021

Caja y bancos $14,100.00
Cuentas y documentos por cobrar $362,275.00
Inventarios $409,975.00
Pagos anticipados $117,300.00
Activos fijos $246,000.00
Gastos de organización $12,000.00
Depreciación acumulada $(102,120.00)
Amortización acumulada $(5,500.00)
Cuentas y documentos por pagar $(522,000.00)
Préstamos por Pagar $(57,600.00)
Pasivos Laboral $(24,450.00)
Capital social $(400,000.00)
Reserva legal $(6,418.34)
Resultados acumulados $(30,748.46)
Resultado del ejercicio Determinarlo

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NOMBRE Saldos al 31 12 2021

Ventas $(3,385,000.00)
Devoluciones sobre ventas $60,000.00
Rebajas sobre ventas $15,000.00
Costo de ventas $2,100,000.00
Gastos de venta $560,000.00
Gastos de administración $480,000.00
Gastos financieros $190,000.00
Otros gastos $22,000.00
Productos financieros $(61,808.20)
Otros productos $(6,100.00)
Impuesto sobre la renta $13,095.00
Resultado del ejercicio Determinarlo

NOMBRE Saldos al 31 12 2020

Caja y bancos $12,260.87
Cuentas y documentos por cobrar $312,521.74
Inventarios $350,000.00
Pagos anticipados $100,000.00
Activos fijos $213,913.04
Gastos de organización $12,000.00
Depreciación acumulada $(88,800.00)
Amortización acumulada $(4,782.61)
Cuentas y documentos por pagar $(402,103.68)
Préstamos por Pagar $(51,274.45)
Pasivos Laboral $(16,988.00)
Capital social $(400,000.00)
Reserva legal $(5,998.45)
Resultados acumulados $(20,498.97)
Resultado del ejercicio Determinarlo

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NOMBRE Saldos al 31 12 2020

Ventas $(3,223,809.52)

Devoluciones sobre ventas $59,142.86

Rebajas sobre ventas $14,285.71

Costo de ventas $2,000,000.00

Gastos de venta $533,333.33

Gastos de administración $459,142.86

Gastos financieros $182,552.38

Otros gastos $21,047.36

Productos financieros $(58,864.95)

Otros productos $(5,809.52)

Impuesto sobre la renta $8,730.00

Resultado del ejercicio Determinarlo

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MATRIZ DE ANALISIS FINANCIERO CON EL USO DE RATIO

Resultados Medición del Riesgo

Nº Ratios Fórmula Año 2020 Variación Interpretación del Ratio
Año 2021 Bajo Medio Alto
Determina que a medida los
pasivos están cubiertos por los
Activo Circulante
1 Circulante activos, se espera que se X
conviertan en efectivo.
Pasivo Circulante 1.78 1.71 0.07

Muestra la relación que existe

entre los activos circulantes de
más rápida convertibilidad en
Activo Circulante – Inventario 0.16 0.2 efectivo y los pasivos circulantes
2 Prueba Ácida o X
Rápida Pasivo Circulante 0.36

Muestra el "colchón" de
3 Capital Neto de Activo Circulante - Pasivo Circulante $450,950.00 $321,404.48 $129,545.52 seguridad que mantiene la X
Trabajo compañía para operar

Muestra cuantas veces en el año

4 Rotación de Inventario Costo de Ventas 5.80 5.71 0.09 es renovado el inventario. X
Inventario

Mide la rotación de los activos

fijos que utiliza la compañía para
Ventas 13.76 15.07 -1.31 la generación de los ingresos.
5 Rotación de X
Activos Fijos Activos Fijos

PASAN…

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…VIENEN
ADMINISTRACIÓN DE LA DEUDA
Resultados Medición del Riesgo
Nº Ratios Fórmula Variación Interpretación del Ratio
Año 2021 Año 2020 Bajo Medio Alto
Muestra el porcentaje de los fondos
que han sido provistos por los
6 Razón de Deuda Total acreedores.
Endeudamiento Activos Totales 0.49% 0.52% 0.03%
X
RENDIMIENTO
Resultados Medición del Riesgo
Nº Ratios Fórmula Variación Interpretación del Ratio
Año 2021 Año 2020 Bajo Medio Alto
Muestra la utilidad neta por cada
dólar invertido por la compañía.
7 Margen de Utilidad Utilidad Neta 0.04% 0.06% 0.02%
sobre Ventas Ventas X

Muestra el porcentaje de la utilidad

bruta que se ha obtenido después de
8 Margen de Utilidad Utilidad Bruta haber cubierto el costo de ventas.
Bruta Ventas 36.98% 37.10% 0.12% X

Proporciona una idea del

rendimiento global sobre la
9 Rendimiento sobre Utilidad Neta 0.01% inversión ganada por la compañía. X
los Activos Totales Activos Totales 0.02% 0.01%

Mide la tasa de rendimiento sobre la

inversión de los accionistas comunes
13 Rendimiento sobre Utilidad Neta de la compañía.
el Capital Contable Capital Contable Común X
Común 0.03 0.04 0.01

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