Actividad#3

Auditoria del sistema de gestión

Fase 2: Plan de auditoría
Presentado Por:
Daniela García
Jennifer Peinado
Greidys Varón

Presentado a:
Eric Márceles Guevara

Corporación universitaria Minuto de Dios

Barranquilla

2023
2. MATRIZ DE EVALUACION DEL AUDITOR
Criterio de
Competencia evaluacion
Calificación
5.Excelente
4.Bueno
Nivel de
comprensión y
aplicación de
Conocimiento Técnico estándares de x
auditoría,
regulaciones y
procedimientos.
Claridad en la
comunicación escrita
Habilidades de y verbal, capacidad
Comunicación de presentación y
x
documentación de
hallazgos.
Cumplimiento de los
estándares éticos y
Ética y Cumplimiento
Normativo
normativos de la x
profesión de
auditoría.
Colaboración
efectiva con otros
Trabajo en Equipo miembros del equipo x
de auditoría y con
los auditados.
Flexibilidad y
capacidad para
adaptarse a
Adaptabilidad
diferentes
x
situaciones y
desafíos.
Cumplimiento de los
plazos establecidos
Cumplimiento de Plazos
para la realización de
auditorías.
Capacidad para
Evaluación de Riesgos y identificar riesgos y
Control evaluar controles
x
adecuadamente.
Habilidad para
establecer relaciones
Comunicación con los efectivas con los
Auditados auditados y obtener
x
la información
necesaria.
Capacidad para
evaluar el
Auditoría de
cumplimiento de
Cumplimiento
regulaciones y
políticas.
Participación en
actividades de
Desarrollo Profesional
Continuo
aprendizaje y mejora x
constante de
habilidades.
Capacidad para
Evaluación de evaluar resultados de
Resultados y auditoría y hacer
Recomendaciones recomendaciones
valiosas.
Historial de logros y
Éxito en Auditorías
contribuciones en
Anteriores
auditorías previas.
Habilidad para
Resolución de identificar y resolver
Problemas problemas durante la
x
auditoría.
Calificación promedio 3.76
D (0 a 1): R (1.1 a 2):

DEFICIENTE REGULAR
ESCALA DE CALIFICACIÓN
El auditor
El auditor
ESCALA DE CALIFICACIÓN satisface
no cumple
débilment
las
e las
competenci
competenc
as.
ias.
x
ON DEL AUDITOR
3.Satisfecho
2.Regular
1.Deficiente
x
A (2.1 a 3): B (3.1 a 4): E (4.1 a 5):

SATISFECHO BUENO EXCELENTE
El
El auditor
auditor
El auditor supera las
cumple
muestra expectativ
las
algunas as de las
competen
debilidades competen
cias de
en los cias en los
los
procesos de procesos
procesos
auditoria de
de
auditoría.
auditoría.
2.1 METODOLOGIA
Paso 1. preparación y planeación

Definición de criterios de evaluación: En esta etapa, se definen los criterios que se utilizarán para evaluar
a los auditores. Estos criterios se deben dividir en competencias personales y profesionales, y cada uno debe
estar claramente definido operacionalmente.

Conocimiento técnico

Definición operacional: Evaluación del conocimiento y comprensión de los estándares de auditoría,
regulaciones y procedimientos relevantes para la auditoría.

Estrategias de implementación para conocimiento técnico
Revisar certificaciones y títulos académicos relevantes
Evaluar el rendimiento en pruebas escritas o exámenes de conocimientos técnico.
Realizar revisiones de trabajo para evaluar la aplicación del conocimiento en auditorias anteriores.

Paso 2. Recopilación de datos y evidencia
En esta etapa, se recopila evidencia y datos para evaluar a los auditores. Esto incluye revisar registros de
auditoría anteriores, observar su desempeño en auditorías en curso y realizar entrevistas.

Paso 3. Evaluación de competencia
En esta fase, se evalúan las competencias de los auditores utilizando los criterios previamente definidos.
Se revisan certificaciones y títulos académicos
Se califica el rendimiento en pruebas escritas o exámenes de conocimientos.
Se revisan las revisiones de trabajo para evaluar la aplicación del conocimiento de auditorías.
Paso 4. calificación y análisis de resultados

Se califica cada competencia o criterio evaluativo utilizando una escala de Puntuación. Las puntuaciones se
suman para tener una calificación general.

Paso 5. Retroalimentación y plan de desarrollo
Los resultados de la evaluación se comparten con los auditores. Se discuten los puntos fuertes las áreas de
mejora. Se colabora en la creación de un plan de desarrollo individual para abordar las áreas de mejora.

Paso 6. Seguimiento y mejora continua
El progreso de los auditores se monitorea a lo largo del tiempo. Se realizan evaluaciones periódicas para
medir la mejora y se ajusta el plan de desarrollo según sea necesario.

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2.2 CRITERIOS DE EVALUACIÓN
1.conocimiento técnico
la capacidad del auditor para aplicar de manera efectiva los principios de auditoría, regulaciones y estándares
profesionales en la práctica.
La calificación en exámenes de conocimientos técnico y la precisión en la aplicación de procedimientos de
auditoría.
2. Habilidades de comunicación
La capacidad del auditor para comunicar de manera clara y efectiva los hallazgos de auditoria tanto por escrito
como verbalmente.
La calificación de informes de auditoria por parte de supervisores o colegas, y la evaluación de la claridad y
coherencia en presentaciones orales. Por ejemplo, una calificación de excelente en la calidad de los informes y
una puntuación promedio de 4.5 presentaciones.
3. Habilidades analíticas
La capacidad del auditor para realizar datos financieros y operativos de manera critica.
La precisión de la identificación de tendencias, la capacidad de proporcionar conclusiones basadas en datos. Por
ejemplo, una tasa de detección del 95% en la identificación de problemas significativos.
4. Ética y cumplimiento normativo

El cumplimiento de los estándares éticos y normativos de la profesión de auditoría.
la ausencia de infracciones éticas documentadas y el cumplimiento constante de políticas y códigos éticos.
5. Trabajo en equipo
La capacidad de auditor para colaborar y trabajar de manera efectiva con otros miembros del equipo de auditoria y
con los auditados.
La retroalimentación de colegas sobre la contribución y la colaboración del auditor en equipo de auditoría. Por
ejemplo, una calificación promedio de 4.7 en la evaluación de trabajo en equipo.
6.Cumplimineto de plazo
El cumplimiento de los plazos establecidos para la realización de auditoria y la entrega de informes.
La entrega puntual de informes y la finalización de auditorias dentro del marco de tiempo acorde. Por ejemplo,
cumplimiento del 98% de los plazos establecidos.
7. evaluación de riesgo y control

La capacidad del auditor para identificar riesgos y evaluar controles adecuadamente.
La precisión de la identificación y evaluación de riesgo crítico y controles efectivos. Por ejemplo, la identificación
de al menos el 90% de los riesgos significativos.

8. Comunicación con los auditados
La habilidad para establecer relaciones efectivas con los auditados y obtener la información necesaria.
La satisfacción de los auditados a través de encuestas de retroalimentación. por ejemplo, una calificación
promedio de satisfacción del 90% o más.
9. Desarrollo profesional continuo

La participación en actividades de aprendizaje y el esfuerzo por mantenerse actualizado.
El numero de horas de formación continua y la obtención de nuevas certificaciones o títulos académicos. Por
ejemplo, al menos 40 horas de formación continua al año.

10. Evaluación de resultados y recomendaciones
La capacidad del auditor para evaluar resultados de auditoria y hacer recomendaciones valiosas.

El numero de horas de formación continua y la obtención de nuevas certificaciones o títulos académicos. Por
ejemplo, al menos 40 horas de formación continua al año.

10. Evaluación de resultados y recomendaciones
La capacidad del auditor para evaluar resultados de auditoria y hacer recomendaciones valiosas.

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A (2.1 a 3): B (3.1 a 4): E (4.1 a 5):

Paso 4. calificación y análisis de resultados

s fuertes las áreas de

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4. Ética y cumplimiento normativo

7. evaluación de riesgo y control

9. Desarrollo profesional continuo

e auditoria tanto por escrito

íticas y códigos éticos.

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