EXAMEN U Mayor

FECHA DETALLE P/U ENTRADA SALIDA
1-Aug inv inicila 4100

7-Aug compra $ 1,100 3120
14-Aug venta 6400
21-Aug compra $ 1,140 4180
25-Aug venta 4250
29-Aug compra $ 1,120 4250
31-Aug ddev compra 07/08 -1000
SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
4100 $ 4,368,000 $ 4,368,800
7220 $ 3,432,000 $ 7,800,800
820 $ 6,898,000 $ 902,800
5000 $ 4,765,200 $ 5,668,000
750 $ 4,812,200 $ 855,800
5000 $ 4,760,000 $ 5,615,800
4000 -$ 1,135,000 $ 4,480,800
Detalle saldo
2000 u a $1050 y 2100 u a $1080
2000 u a $1050 y 2100 u a $1080 y 3120 u a$1100
820 u a $1100
820 u a $1100 y 4180 u a $1140
750 U A 1140
750 U A $1140 Y 4250 A $1120
4000 U A $1120
MERMAS PUBLIC Y PROM
647,520 SD 4,754,220
GASTOS BASICOS EGRESOS VARIOS

3,652,142 SD 1,021,002
886,802
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
IVA CF 442,840
CUENTAS X COBRAR 4,279,717
CUENTA CORRIENTE 130,322
MERCADERIAS 4,307,142
ANTICIPO ACREEDORES 5,329,710
TOTAL CORRIENTE 14,489,731
ACTIVO NO CORRIENTE
PLANTAS Y EQUIPOS 143,320,900
DEP ACUMULADA - 16,457,938
TOTAL NO CORRIENTE 126,862,962
TOTAL ACTIVOS 141,352,693
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

PUBLIC Y PROM DEPRECIACION
SD 8,295,422 2,452,120
5,843,302 SD
EGRESOS VARIOS EGRESOS EXPLOTACION (CTO VENTA)

134,200 40,120,120 3,541,241
SD 36,578,879
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 96,877,880
COSTO VENTAS 36,578,879
MARGEN BRUTO 60,299,001
MERMAS - 647,520
GASTOS BASICOS - 3,652,142
PUBLIC Y PROM - 4,754,220
DEPRECIACION - 5,843,302
SUELDOS - 29,917,000
EGRESOS VARIOS - 886,802
INGRESOS VARIOS 6,245,352
RESULTADO ANTES IMPTO 20,843,367

IMPTO 27% 5,627,709
RESULTADO 15,215,658
TUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS
PASIVO ING EXPL 96,877,880
PASIVO CORRIENTE EGR EXPL 36,578,879
PRESTAMO CP 5,417,569 MARGEN BRUTO 60,299,001
IVA DF - MERMAS - 647,520
PROVISIONES VARIAS 2,314,212 GASTOS BASICOS - 3,652,142
CTAS X PAFAR 909,590 PUBLIC Y PROM - 4,754,220
IMPTO RNTA X PAGAR 5,627,709 DEPRECIACION - 5,843,302
ANTICIPO CTAS X COBRAR 2,254,113 SUELDOS - 29,917,000
EGRESOS VARIOS - 886,802
TOTAL CORRIENTE 16,523,193 INGRESOS VARIOS 6,245,352
-
PASIVO NO CORRIENTE RESULTADO ANTES IMPTO 20,843,367
PRESTAMO LP 29,091,700 IMPTO 27% 5,627,709
TOTAL NO CORRIENTE 29,091,700 RESULTADO 15,215,658
TOTAL PASIVOS 45,614,893
PATRIMONIO
CAPITAL 80,522,142
RESULTADO EJERCICIO 15,215,658
TOTAL PATRIMONIO 95,737,800 -
TOTAL PASIVO y PAT 141,352,693
SIVO + PATRIMONIO
SUELDOS
29,917,000 SD
INGR EXPLOT
5,124,120 102,002,000
SA 96,877,880
INGTRESOS VARIOS
SA 6,245,352
ANTICIPO CTAS 2,254,113
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOS D
31-Dec 1. SALDOS DEUDORES
DEPRECIACION 2,261
DEP ACUMULADA 2,261
2 1,500
GASTOS 4,000
GASTO ANTICIPADO 4,000
3
MERMA 1,125 1,125
INV 1,125
TOTAL DEUDORES
4
IVA CF 750 -
IVA X PAGAR 60
IVA DF 810
ACTIVOS
5 ACTIVO CORRIENTE
IMPTO RNTA 6,824 IVA CF
IMTPO RNTA X PAGAR 6,824 INVENTARIO
CUENTA CORRIENTE
CLIENTES
GAST ANTICIPADO
TOTAL CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
15,020 15,020 MAQUINARIA
DEP ACUMULADA
TOTAL NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS
Las Maquinarias tienen una vida útil de 22 años sin valor residual, están desde el inicio del
Los Gastos Anticipados son por arriendo de oficinas pagadas a contar de noviembre, por 8
Se realiza inventario detectando 100 unidades en mal estado, con un costo unitario de $11
Se realiza del ajuste de IVA
La tasa de impuesto renta es del 27%
VALOR BIEN - RESIDULA

/ VIDA UTIL
2,261
SALDOS DE CUENTAS ANTES DE AJUSTES Se presentan los siguientes saldos de
SALDOS ACREEDORES
- TOTAL ACREEDORES -
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
- LEYES SOX C PAGAR 1,120
14,615 IVA DF -
11,560 PTMO CP 4,620
22,310 DCTOS X PAGAR 7,540
12,000 PROVEEDORES 8,750
IVA X PAGAR 60
IMTPO RENTA X PAGAR 6,824
TOTAL CORRIENTE 28,914
PASIVO NO CORRIENTE
60,485 PTMO LP 15,320
TOTAL NO CORRIENTE 15,320
TOTAL PASIVOS 44,234
PATRIMONIO
49,750 CAPITAL 36,880
10,671 RESULTADO EJERCICIO 18,450
39,079 TOTAL PATRIMONIO 55,330
99,564 TOTAL PASIVO y PAT 99,564
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO
desde el inicio del ejercicio, método lineal para los bienes del Activo Fijo.
e noviembre, por 8 meses.
osto unitario de $11,25.
n los siguientes saldos de cada cuenta, previo a los ajustes:
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 105,200
COSTO VENTAS 47,650
MARGEN BRUTO 57,550
UTILIDAD VTA MQ 850
SUELDOS - 14,000
INT PAGADOS - 1,870
GTOS GNRLS - 13,870
DEPRECIACION - 2,261
MERMA - 1,125
RESULT ANTES IMPTO 25,274

IMPTO 27% -6824
RESULTADO EJERC 18,450
- 0

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1-Aug inv inicila 4100

GASTOS BASICOS EGRESOS VARIOS

TOTAL CORRIENTE 14,489,731

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

EGRESOS VARIOS EGRESOS EXPLOTACION (CTO VENTA)

RESULTADO ANTES IMPTO 20,843,367

VALOR BIEN - RESIDULA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

RESULT ANTES IMPTO 25,274

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