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    Module : Opérations de crédit

    Novembre 2022

    Cas Pratique : LA SOCIETE INPHAR


    La société INPHAR est une SA au capital de 56MD opérant dans le secteur de l’industrie
    pharmaceutique.

    Dans le cadre de renouvellement de son parc pour l’année 2022, la relation sollicite la banque pour
    lui accorder un crédit à moyen terme de 2 000 000 DT remboursable sur 45 mois.

    Il est question de préciser :


    - Les principaux critères à examiner permettant d’accorder le financement sollicité ou de
    rejeter la demande ;
    - Sur la base des données financières ci-dessus, si la banque accordera ce CMT de 2 MD à la
    société INPHAR.

    Bilan
    ACTIFS (En Dinars) 2019 2020 PASSIFS ( En Dinars) 2019 2020

    Actifs non courants 167 410 590 173 672 641 CAPITAUX PROPRES 110 999 889 125 679 409

    Immobilisations incorporelles nettes 1 598 095 1 755 720 Capital social 56 000 000 56 000 000
    Immobilisations corporelles nettes 97 056 905 102 256 307 Réserves 14 090 691 14 090 691
    Immobilisations financières nettes 68 755 590 69 660 614 Autres capitaux propres 332 861 250 920
    Autres actifs non courants 0 0 Résultats reportés 24 521 440 34 976 337
    Résultat de l'exercice 16 054 897 20 361 461
    Actifs Courants 139 830 644 182 212 247
    PASSIFS NON COURANTS 47 789 510 52 674 486
    Stocks nets 59 628 941 87 526 661 Emprunts 47 789 510 52 674 486
    Clients et comptes rattachés nets 44 038 805 43 868 711 Autres passifs financiers 0 0
    Autres actifs courants 32 382 230 41 251 694 Provisions 0 0
    Placements et autres actifs financiers 0 0
    Liquidités et équivalents de liquidités 3 780 668 9 565 181 PASSIFS COURANTS 148 451 835 177 530 993
    Fournisseurs et comptes rattachés 19 331 808 20 256 678
    Autres passifs courants 97 127 993 100 718 691
    Concours bancaires &aut.passifs financiers 31 992 034 56 555 624

    Total des actifs 307 241 234 355 884 888 Total des passifs 307 241 234 355 884 888

    1
    Module : Opérations de crédit
    Novembre 2022

    Etat des résultats


    LIBELLEE ( En dinars)/ANNEES 2019 % CA 2020 %CA
    PRODUITS D'EXPLOITATION
    Chiffre d'affaires(+) 168 522 792 179 144 663
    Dont Chiffre d'affaires local 0 0,00% 0 0,00%
    Dont chiffre d'affaires à l'exportation 0 0,00% 0 0,00%
    Autres produits d'exploitation 0 0
    Total des produits d'exploitation 168 522 792 179 144 663
    Variation stocks des produits finis&encours(-/+) -5 060 955 -11 377 052
    Production immobilisée 173 583 747 190 521 715
    Achats de marchandises consommées(-) -63 318 844 37,57% -77 084 831 43,03%
    Achats d'approvisionnements consommés(-) 0 0,00% 0 0,00%
    MARGE BRUTE 110 264 903 65,43% 113 436 884 63,32%
    Charges du personnel(-) -25 385 374 15,06% -31 275 898 17,46%
    Autres charges d'exploitation(-) -35 919 552 21,31% -37 748 128 21,07%
    EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION EBITDA 48 959 977 29,05% 44 412 858 24,79%
    Dotations aux amortissements & provisions(-) -14 303 388 8,49% -9 737 821 5,44%
    TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 138 927 158 -82,44% 155 846 678 86,99%
    Résultat d'exploitation 34 656 589 20,56% 34 675 037 19,36%
    Charges financières nettes(Y compris leasing)(-) -12 924 345 7,67% -10 476 081 5,85%
    Produits des placements(+) 1 541 189 2 095 690
    Autres gains ordinaires(+) 458 603 751 549
    Autres pertes ordinaires(-) -414 976 -1 211 750
    Résultat activités ordinaires avant impôts 23 317 060 13,84% 25 834 445 14,42%
    impôts sur les bénéfices(-) -7 262 163 -5 472 984
    Résultat activités ordinaires après impôts 16 054897 9,53% 20 361 461 11,37%
    Gains (pertes) extraordinaires(-/+) 0 0
    Résultat net de l'exercice 16 054 897 9,53% 20 361 461 11,37%
    CASH FLOW NET (CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT) 30 358 285 18,01% 30 099 282 16,80%
    CASH FLOW CUMULEE 30 358 285 60 457 567

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