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UNIDAD 2 - PRESENTAR INFORME CON LA SOLUCIÓN DE LOS PROBLEMAS

CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS

JOHN JAIRO ZUÑIGA CASTELLANOS

MIGUEL ANGEL CASTAÑEDA VERA

Grupo: 212018_14

Tutor:

EDGAR DAVID DE LA CRUZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD


ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGICAS E INGENIERIAS
JULIO 16
2019
INTRODUCCIÓN

Este trabajo que veremos a continuación, se darán a conocer algunos puntos que
nos ayudaran a comprender un poco más la Contabilidad y Costos; en éste se
encuentran tres ejercicios donde se desarrollan los problemas por medio del libro
diario, cuentas T, nómina, Kardex promedio ponderado, balance de comprobación,
estado de resultados y balance general; y todo esto, con el fin de encontrar el
ejercicio que sea más rentable para una empresa. Este trabajo nos enseñará
muchas cosas que nos serán de gran ayuda para seguir con este proceso
académico, y para en un futuro poder ser grandes profesionales.

Aprendemos a detectar por medio del estado de resultados la utilidad o perdida del
periodo y vemos dicha como se refleja en el patrimonio por medio del balance
general y por medio del Kardex promedio ponderado podemos ver el movimiento de
la mercancía, existencias, precios de compra y venta, la utilidad detallada de cada
producto para tomar decisiones con argumentos reales y contundentes.
TABLA DE DESARROLLO A PROBLEMAS CONTABLES SEGÚN ORDEN
ALFABÉTICO

 INTEGRANTES PROBLEMA A DESARROLLAR - TALLER ANEXO


TAREA 2

PUNTO  1

CASTAÑEDA MIGUEL PUNTO  2

 JOHN JAIRO ZUÑIGA


PUNTO  3
CASTELLANOS
TALLER ANEXO -TAREA 2

PRESENTAR INFORME CON LA SOLUCIÓN DE LOS PROBLEMAS


CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS

Punto 2

LIBRO DIARIO
CUENTAS T

1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 478.500.000,00 $ 478.500.000,00 $ 287.100.000,00 $ 152.500,00 $ 191.400.000,00 $ 149.500,00 $ 8.193.600,00 $ 1.590.000,00
$ - $ - $ 72.910.800,00 $ 1.590.000,00 $ 3.480.000,00
$ 2.489.500,00 $ 5.328.564,00 $ 8.193.600,00
$ 421.870,00 $ 191.400.000,00 $ 8.958.064,00 $ 8.193.600,00 $ 1.590.000,00
$ 360.010.800,00 $ 4.653.870,00 $ 182.441.936,00 $ 1.590.000,00
$ 478.500.000,00 $ 478.500.000,00 $ 355.356.930,00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE LA EMPRESA
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE FABRICAHABER
$ 63.178.400,00 $ 55.163.200,00 $ 121.000.000,00 $ 99.000.000,00 $ 2.701.000,00 $ 10.448.400,00
$ 5.071.400,00 $ 121.000.000,00 $ 4.979.000,00
$ 63.178.400,00 $ 60.234.600,00 $ 121.000.000,00
$ 2.943.800,00
$ 10.448.400,00
$ 7.680.000,00 $ - $ 10.448.400,00
$ 7.680.000,00
$ 99.000.000,00 $ -
$ 99.000.000,00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 $ - $ 63.178.400,00 $ 2.489.500,00 $ 276.500,00
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 $ - $ 63.178.400,00 $ - $ 276.500,00
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00

$ 63.178.400,00 $ - $ 2.489.500,00 $ 276.500,00


$ 2.489.500,00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 276.500,00 $ 758.299.400,00 $ 72.910.800,00 $ 4.172.500,00 $ 97.032,00
$ 276.500,00 $ 758.299.400,00 $ 8.193.600,00
$ 4.172.500,00 $ 97.032,00
$ 4.172.500,00 $ 97.032,00
$ 81.104.400,00
$ 276.500,00 $ 758.299.400,00 $ 81.104.400,00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 421.870,00 $ 1.515.000,00

$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 1.515.000,00


$ 1.700.000,00 $ 960.000,00 $ 820.000,00 $ 421.870,00 $ 1.515.000,00
$ 421.870,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA


DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 97.032,00 $ 152.500,00 $ 55.163.200,00
$ 149.500,00 $ 5.071.400,00
$ 97.032,00
$ 97.032,00 $ 302.000,00 $ 60.234.600,00
$ 302.000,00 $ 60.234.600,00
NOMINA

NOMINA EMPRESA :_Sociedad siempre estudiando S.A.S__

237005 238030 237010


CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LABTOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3.630.000,00 0,52% 15 $ 1.815.000,00 $ - $ 1.815.000,00 $ 151.189,50 $ 1.511,90 $ 151.189,50 $ 75.504,00 $ 72.600,00 $ 72.600,00 $ 9.474,30 $ 72.600,00 $ 1.669.800,00
BBBBBB ASISTENTE $ 2.820.000,00 0,52% 15 $ 1.410.000,00 $ - $ 1.410.000,00 $ 117.453,00 $ 1.174,53 $ 117.453,00 $ 58.656,00 $ 56.400,00 $ 56.400,00 $ 7.360,20 $ 56.400,00 $ 1.297.200,00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915.000,00 $ 97.032,00 0,52% 15 $ 457.500,00 $ 48.516,00 $ 506.016,00 $ 42.151,13 $ 421,51 $ 42.151,13 $ 19.032,00 $ 18.300,00 $ 18.300,00 $ 2.388,15 $ 18.300,00 $ 469.416,00
DDDDD VIGILANTE $ 980.000,00 $ 97.032,00 1,04% 15 $ 490.000,00 $ 48.516,00 $ 538.516,00 $ 44.858,38 $ 448,58 $ 44.858,38 $ 20.384,00 $ 19.600,00 $ 19.600,00 $ 5.096,00 $ 19.600,00 $ 499.316,00
JEFE DE VENTAS $ 2.450.000,00 0,52% 15 $ 1.225.000,00 $ - $ 1.225.000,00 $ 102.042,50 $ 1.020,43 $ 102.042,50 $ 50.960,00 $ 49.000,00 $ 49.000,00 $ 6.370,00 $ 49.000,00 $ 1.127.000,00
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1.515.000,00 $ 97.032,00 6,96% 15 $ 757.500,00 $ 48.516,00 $ 806.016,00 $ 67.141,13 $ 671,41 $ 67.141,13 $ 31.512,00 $ 30.300,00 $ 30.300,00 $ 52.722,00 $ 30.300,00 $ 745.416,00
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1.515.000,00 $ 97.032,00 6,96% 15 $ 757.500,00 $ 48.516,00 $ 806.016,00 $ 67.141,13 $ 671,41 $ 67.141,13 $ 31.512,00 $ 30.300,00 $ 30.300,00 $ 52.722,00 $ 30.300,00 $ 745.416,00
$ 13.825.000,00 $ 388.128,00 $ 6.912.500,00 $ 194.064,00 $ 7.106.564,00 $ 591.976,78 $ 5.919,77 $ 591.976,78 $ 287.560,00 $ 276.500,00 $ 276.500,00 $ 136.132,65 $ 276.500,00 $ 6.553.564,00

ADMINISTRACION $ 8.345.000,00 $ 194.064,00 $ 4.172.500,00 $ 97.032,00 $ 4.269.532,00 $ 355.652,02 $ 3.556,52 $ 355.652,02 $ 173.576,00 $ 166.900,00 $ 166.900,00 $ 24.318,65 $ 166.900,00 $ 3.935.732,00
VENTAS $ 5.480.000,00 $ 194.064,00 $ 1.515.000,00 $ 97.032,00 $ 2.837.032,00 $ 236.324,77 $ 2.363,25 $ 236.324,77 $ 113.984,00 $ 109.600,00 $ 109.600,00 $ 111.814,00 $ 109.600,00 $ 2.617.832,00

$ 5.687.500,00 $ 194.064,00 $ 276.500,00 $ 276.500,00 $ 136.132,65 $ 6.553.564,00

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 5.605.064,00
237005 SALUD $ 276.500,00
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 276.500,00
237010 ARL $ 136.132,65
238030 PENCION $ 276.500,00
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 591.976,78
2515 INTERESES CESANTIAS $ 5.919,77
2520 PRIMAS $ 591.976,78
2525 VACACIONES $ 287.560,00
510506 SUELDOS $ 4.172.500,00
510527 AUX TRANSPORTE $ 97.032,00
510530 CESANTIAS $ 355.652,02
510533 INTERESES CESAN $ 3.556,52
510536 PRIMA $ 355.652,02
510539 VACACIONES $ 173.576,00
510568 APORTES ARL $ 24.318,65
510570 APORTES PENCION $ 166.900,00
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 166.900,00
520506 SUELDOS $ 1.515.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $ 97.032,00
520530 CESANTIAS $ 236.324,77
520533 INTERESES CESAN $ 2.363,25
520536 PRIMA $ 236.324,77
520539 VACACIONES $ 113.984,00
520568 APORTES ARL $ 111.814,00
520570 APORTES PENCION $ 109.600,00
520572 CAJA DE COMPENSACION $ 109.600,00

$ 8.048.129,98 $ 8.048.129,98

KARDEX PROMEDIO POND


EMPRESA __Sociedades Siempre Estudiando S.A.S_____
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Burolock MODELO Burolock


MARCA REF 2220 CANTIDAD MINIMA 300 CANTIDAD MAXIMA 1000
$ 1.500

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA


FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1500 $ 5.400,00 $ 8.100.000,00 1500 $ 5.400,00 $ 8.100.000,00
ene-16 VENTA 1000 $ 5.400,00 $ 5.400.000,00 500 $ 5.400,00 $ 2.700.000,00 17450
ene-17 VENTA 200 $ 5.400,00 $ 1.080.000,00 300 $ 5.400,00 $ 1.620.000,00

EMPRESA Sociedades Siempre Estudiando S.A.S


METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO C-104 MODELO C-104


MARCA REF 218 CANTIDAD MINIMA 100 CANTIDAD MAXIMA 1000

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS


FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1000 $ 7.448,00 $ 7.448.000,00 1000 $ 7.448,00 $ 7.448.000,00
ene-16 VENTA 800 $ 7.448,00 $ 5.958.400,00 200 $ 7.448,00 $ 1.489.600,00 14570
ene-17 VENTA 100 $ 7.448,00 $ 744.800,00 100 $ 7.448,00 $ 744.800,00

EMPRESA Sociedades Siempre Estudiando S.A.S


METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Cloruro de Bario MODELO Cloruro de Bario


MARCA REF CANTIDAD MINIMA___0________ CANTIDAD MAXIMA _1000

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS


FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00
ene-16 VENTA 1000 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00 0 #¡DIV/0! $ - 42750

EMPRESA Sociedades Siempre Estudiando S.A.S


METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Hexametafosfato de sodio MODELO Hexametafosfato de sodio


MARCA REF 200 CANTIDAD MINIMA 200 CANTIDAD MAXIMA 1200

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS


FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00 1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00
ene-17 VENTA 1000 $ 2.895,00 $ 2.895.000,00 200 $ 2.895,00 $ 579.000,00 2895

EMPRESA Sociedades Siempre Estudiando S.A.S


METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Phreeguard MODELO Phreeguard


MARCA REF 2200 CANTIDAD MINIMA_0 CANTIDAD MAXIMA _800

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS


FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00 800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00
ene-16 VENTA 600 $ 1.758,00 $ 1.054.800,00 200 $ 1.758,00 $ 351.600,00 1758
ene-17 VENTA 200 $ 1.758,00 $ 351.600,00 0 #¡DIV/0! $ -

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 63.178.400,00
220505 proveedores nacionales $ 63.178.400,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 55.163.200,00
11100501 Banco de bogota $ 72.910.800,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 72.910.800,00
6135 costo de venta $ 55.163.200,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 5.071.400,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 8.193.600,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 8.193.600,00
6135 costo de venta $ 5.071.400,00
BALANCE DE COMPROBACIÓN

EMPRESA Sociedad siempre estudiando S.A.S


NIT999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA 31 ENERO/2019
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 537.798.866,00
1305 Clientes (CxC) $ 8.193.600,00
1330 Anticipos $ 1.590.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 2.943.800,00
1504 terrenos $ 121.000.000,00
1516 Edificios $ 99.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 18.128.400,00
1528 equipo de computo $ 3.900.000,00
1540 Vehiculos $ 42.750.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 63.178.400,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 2.489.500,00
2370 Seguridad social salud $ 276.500,00
2380 Seguridad social Pension $ 276.500,00
3115 Aporte Social $ 758.299.400,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 81.104.400,00
5105 Gastos de personal $ 4.269.532,00
5110 Honorarios $ 1.700.000,00
5140 Gastos legales $ 1.780.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 421.870,00
5205 Gastos de personal $ 1.612.032,00
5305 Gasto financiero - chequera $ 302.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 60.234.600,00
SUMAS IGUALES. $ 905.624.700,00 $ 905.624.700,00
ESTADO DE RESULTADOS

EMPRESA Sociedad siempre estudiando S.A.S


NIT999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA 31 ENERO/2019

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 81.104.400,00
Costo de ventas $ (60.234.600,00)
Utilidad bruta $ 20.869.800,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 5.881.564,00
Honorarios $ 1.700.000,00
Gastos legales $ 1.780.000,00
Diversos $ 421.870,00

Total gastos operacionales $ 9.783.434,00

Gastos no operacionales
Financieros $ 302.000,00

$ 302.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 10.784.366,00


B) Solución del problema seleccionado en el taller anexo tarea 2 –Simulador de
transacciones presenta análisis y conclusiones sobre el ejercicio elaborado en
máximo 15 renglones, donde interprete los resultados de la nómina, el manejo
de Kardex (cantidades y cifras de los costos de los productos), y la utilidad o
pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados)

ANÁLISIS

Como podemos observar en el estado de resultados se genero una utilidad


bruta de 20.869.800 cancelando los gastos mensuales se obtiene una utilidad
de 10.784.366 lo cual se refleja en el balance general en el aumento del
patrimonio, esto se debe principalmente a una estrategia de mercadeo la cual
consiste en atraer a los clientes con el denominado gancho generando un
volumen de ventas lo cual se identifica cuando a tres de los cinco productos
los venden a precio de costo, incluyendo el más costoso, atrayendo los
clientes para despues a dos productos ganarles el 223% y el 95 % de ganancia
respectivamente, evidenciado en el Kardex, con el gran volumen de ventas de
estos dos productos se ve reflejada la utilidad del periodo.
PUNTO 3

TALLER ANEXO -TAREA 2

PRESENTAR INFORME CON LA SOLUCIÓN DE LOS PROBLEMAS


CONCEPTOS BÁSICOS Y ESTADOS FINANCIEROS

Punto 3

Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como


objeto social la comercialización de bolsos en cuero, lo que implica que se maneja
costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el
método para el manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema
permanente.
 LIBRO DIARIO
CUENTAS T
CUENTAS T
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 525,900,000.00 $ 525,900,000.00 $ 262,950,000.00 $ - $ 262,632,000.00 $ - $ 14,445,000.00 $ 750,000.00
$ - $ - $ 9,209,000.00 $ 750,000.00 $ 3,200,000.00
$ 2,038,000.00 $ 3,250,061.47 $ 14,445,000.00
$ 543,200.00 $ 262,632,000.00 $ 6,450,061.47 $ 14,445,000.00 $ 750,000.00
$ 272,159,000.00 $ 3,331,200.00 $ 256,181,938.53 $ 750,000.00
$ 525,900,000.00 $ 525,900,000.00 $ 268,827,800.00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 26,818,000.00 $ 5,976,500.00 $ 156,390,000.00 $ 84,210,000.00 $ 12,010,500.00 $ 8,534,800.00
$ 10,583,000.00 $ 156,390,000.00 $ 5,095,000.00
$ 26,818,000.00 $ 16,559,500.00 $ 156,390,000.00
$ 10,258,500.00
$ 8,534,800.00
$ 17,105,500.00 $ - $ 8,534,800.00
$ 17,105,500.00
$ 84,210,000.00 $ -
$ 84,210,000.00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 40,000,000.00 $ 36,800,000.00 $ - $ 26,818,000.00 $ 3,057,000.00 $ 135,681.33
$ 40,000,000.00 $ 36,800,000.00 $ - $ 26,818,000.00 $ - $ 135,681.33
$ 40,000,000.00 $ 36,800,000.00

$ 26,818,000.00 $ - $ 3,057,000.00 $ 135,681.33


$ 3,057,000.00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 135,681.33 $ 863,845,300.00 $ 9,209,000.00 $ 2,548,333.33 $ 64,695.40
$ 135,681.33 $ 863,845,300.00 $ 14,445,000.00
$ 2,548,333.33 $ 64,695.40
$ 2,548,333.33 $ 64,695.40
$ 23,654,000.00
$ 135,681.33 $ 863,845,300.00 $ 23,654,000.00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,500,000.00 $ 900,000.00 $ 800,000.00 $ 543,200.00 $ 843,700.00

$ 1,500,000.00 $ 900,000.00 $ 800,000.00 $ 843,700.00


$ 1,500,000.00 $ 900,000.00 $ 800,000.00 $ 543,200.00 $ 843,700.00
$ 543,200.00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA


DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 64,695.40 $ 318,000.00 $ 5,976,500.00
$ - $ 10,583,000.00
$ 64,695.40
$ 64,695.40 $ 318,000.00 $ 16,559,500.00
$ 318,000.00 $ 16,559,500.00
 NOMINA

NOMINA EMPRESA : BOLSOS COLOMBIA S.A.S

237005 238030 237010


CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTEARL DIAS LAB
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33% 4.16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 3,000,000.00 $ - 0.52% 11 $ 1,100,000.00 $ - $ 1,100,000.00 $ 91,630.00 $ 916.30 $ 91,630.00 $ 45,760.00 $ 44,000.00 $ 44,000.00 $ 5,742.00 $ 44,000.00 $ 1,012,000.00
BBBBBB ASISTENTE $ 2,050,000.00 $ - 0.52% 11 $ 751,666.67 $ - $ 751,666.67 $ 62,613.83 $ 626.14 $ 62,613.83 $ 31,269.33 $ 30,066.67 $ 30,066.67 $ 3,923.70 $ 30,066.67 $ 691,533.33
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1,000,000.00 $ 88,221.00 0.52% 11 $ 366,666.67 $ 32,347.70 $ 399,014.37 $ 33,237.90 $ 332.38 $ 33,237.90 $ 15,253.33 $ 14,666.67 $ 14,666.67 $ 1,914.00 $ 14,666.67 $ 369,681.03
DDDDD VIGILANTE $ 900,000.00 $ 88,221.00 1.04% 11 $ 330,000.00 $ 32,347.70 $ 362,347.70 $ 30,183.56 $ 301.84 $ 30,183.56 $ 13,728.00 $ 13,200.00 $ 13,200.00 $ 3,432.00 $ 13,200.00 $ 335,947.70
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 1,150,500.00 $ 88,221.00 6.96% 11 $ 421,850.00 $ 32,347.70 $ 454,197.70 $ 37,834.67 $ 378.35 $ 37,834.67 $ 17,548.96 $ 16,874.00 $ 16,874.00 $ 29,360.76 $ 16,874.00 $ 420,449.70
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1,150,500.00 $ 88,221.00 6.96% 11 $ 421,850.00 $ 32,347.70 $ 454,197.70 $ 37,834.67 $ 378.35 $ 37,834.67 $ 17,548.96 $ 16,874.00 $ 16,874.00 $ 29,360.76 $ 16,874.00 $ 420,449.70
$ 9,251,000.00 $ 352,884.00 $ 3,392,033.33 $ 129,390.80 $ 3,521,424.13 $ 293,334.63 $ 2,933.35 $ 293,334.63 $ 141,108.59 $ 135,681.33 $ 135,681.33 $ 73,733.22 $ 135,681.33 $ 3,250,061.47

ADMINISTRACION $ 6,950,000.00 $ 176,442.00 $ 2,548,333.33 $ 64,695.40 $ 2,613,028.73 $ 217,665.29 $ 2,176.65 $ 217,665.29 $ 106,010.67 $ 101,933.33 $ 101,933.33 $ 15,011.70 $ 101,933.33 $ 2,409,162.07
VENTAS $ 2,301,000.00 $ 176,442.00 $ 843,700.00 $ 64,695.40 $ 908,395.40 $ 75,669.34 $ 756.69 $ 75,669.34 $ 35,097.92 $ 33,748.00 $ 33,748.00 $ 58,721.52 $ 33,748.00 $ 840,899.40

$ 3,392,033.33 $ 129,390.80 $ 135,681.33 $ 135,681.33 $ 73,733.22 $ 3,250,061.47

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 3,385,742.80
237005 SALUD $ 135,681.33
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 135,681.33
237010 ARL $ 73,733.22
238030 PENCION $ 135,681.33
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 293,334.63
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 2,933.35
2520 PRIMAS $ 293,334.63
2525 VACACIONES $ 141,108.59
510506 SUELDOS $ 2,548,333.33
510527 AUX TRANSPORTE $ 64,695.40
510530 CESANTIAS $ 217,665.29
510533 INTERESES CESAN $ 2,176.65
510536 PRIMA $ 217,665.29
510539 VACACIONES $ 106,010.67
510568 APORTES ARL $ 15,011.70
510570 APORTES PENCION $ 101,933.33
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 101,933.33
520506 SUELDOS $ 843,700.00
520527 AUX TRANSPORTE $ 64,695.40
520530 CESANTIAS $ 75,669.34
520533 INTERESES CESAN $ 756.69
520536 PRIMA $ 75,669.34
520539 VACACIONES $ 35,097.92
520568 APORTES ARL $ 58,721.52
520570 APORTES PENCION $ 33,748.00
520572 CAJA DE COMPENSACION $ 33,748.00

$ 4,597,231.21 $ 4,597,231.21
 KARDEX PROMEDIO POND

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S


METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BOLSOS ALPHA MODELO ALPHA


MARCA REF 6325 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA


FECHA DETALLE: bolsos ALPHA, REF 6325 cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Ene-06 COMPRA 120 $ 50,300.00 $ 6,036,000.00 120 $ 50,300.00 $ 6,036,000.00
Ene-17 VENTA 50 $ 50,300.00 $ 2,515,000.00 70 $ 50,300.00 $ 3,521,000.00 70,100.00

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S


METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BOLSOS BOSTON MODELO BOSTON


MARCA REF 566 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS


FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Ene-06 COMPRA 100 $ 33,600.00 $ 3,360,000.00 100 $ 33,600.00 $ 3,360,000.00
Ene-17 venta 30 $ 33,600.00 $ 1,008,000.00 70 $ 33,600.00 $ 2,352,000.00 48,000.00

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S


METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BOLSOS VELCO MODELO VELCO


MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS


FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
Ene-06 COMPRA 100 $ 70,600.00 $ 7,060,000.00 100 $ 70,600.00 $ 7,060,000.00
Ene-17 venta 100 $ 70,600.00 $ 7,060,000.00 0 $ - $ - 95,000.00

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BOLSOS MANHATAN MODELO MANHATAN


MARCA REF 7104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad
Ene-06 COMPRA 120 $ 50,450.00 $ 6,054,000.00 120
Ene-16 VENTA 90 $ 50,450.00 $ 4,540,500.00 30

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S


METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO BOLSOS AD03 MODELO AD03


MARCA REF 104 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad
Ene-06 COMPRA 120 $ 35,900.00 $ 4,308,000.00 120
Ene-16 VENDE 40 $ 35,900.00 $ 1,436,000.00 80

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 26,818,000.00
220505 proveedores nacionales $ 26,818,000.00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 5,976,500.00
11100501 Banco de bogota $ 9,209,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 9,209,000.00
6135 costo de venta $ 5,976,500.00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 10,583,000.00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 14,445,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 14,445,000.00
6135 costo de venta $ 10,583,000.00

BALANCE DE COMPROBACIÓN
 ESTADO DE RESULTADOS

EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S


NIT 999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA: 15/10/2018

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 23,654,000.00
Costo de ventas $ (16,559,500.00)
Utilidad bruta $ 7,094,500.00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 3,521,424.13
Honorarios $ 1,500,000.00
Gastos legales $ 1,700,000.00
Diversos $ 543,200.00

Total gastos operacionales $ 7,264,624.13

Gastos no operacionales
Financieros $ 318,000.00

$ 318,000.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (488,124.13)


EMPRESA BOLSOS COLOMBIA S.A.S
NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA: 15/10/2018

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 525,009,738.53
Clientes (CxC) $ 14,445,000.00 Prtoveedores nacionales $ 26,818,000.00
Anticipos $ 750,000.00 Costos y Gastos por pagar $ 3,057,000.00
$ 540,204,738.53 retenciones y Aportes de nomina $ 271,362.67

Inventarios $ 10,258,500.00

Total Activo Corriente $ 550,463,238.53 Total pasivo Corriente $ 30,146,362.67

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 156,390,000.00 Capital social $ 863,845,300.00
edificios $ 84,210,000.00 Perdida del ejercicio -488,124.13
equipo de Oficina $ 25,640,300.00
Equipo de computo $ 40,000,000.00
Flota de Transporte $ 36,800,000.00 Total Patrimonio $ 863,357,175.87

Total Activo no Corriente $ 343,040,300.00

TOTAL ACTIVO $ 893,503,538.53 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 893,503,538.53

B) Solución del problema seleccionado en el taller anexo tarea 2 –


Simulador de transacciones presenta análisis y conclusiones sobre el
ejercicio elaborado en máximo 15 renglones, donde interprete los
resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de los
costos de los productos), y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance
general y estado de resultados)

ANÁLISIS

Al realizar el ejercicio nos podemos dar cuenta de los resultados de la nómina,


el kardex, el balance general, el estado de resultados, entre otros, y vemos que
éstos son muy importantes para llevar un control en la empresa y para que ésta
sea exitosa; el kardex es un registro estructurado de la existencia de
mercancías en una entidad o empresa; la nómina es la suma de todos los
registros financieros de los sueldos de los empleados, incluyendo los salarios,
las bonificaciones y las deducciones; el balance general es el que refleja la
situación financiera y patrimonial de la empresa a una fecha específica; y el
estado de resultados es el que refleja en su contenido exclusivamente el
movimiento de ingresos y egresos. Gracias a esto, podemos ver con facilidad,
veracidad y exactitud las cuentas de la empresa y de cómo se está manejando
ésta; y en el ejercicio (Punto 3) se puede observar que hay más pérdidas que
ganancias, y eso lo podemos encontrar en el estado de resultados, así que con
esta materia prima no se podría lograr nada, ya que llevaría a la empresa al
fracaso, por eso

CUADRO COMPARATIVO

Problemas Utilidad del


desarrollados ejercicio Análisis

ZAPATICO ROTO Perdida 2.118.051 Perdida debido a la escasa venta de los productos
S.A.S equivalentes al 54% de los productos comprados en él
mes, generando toda una utilidad, pero la escasa venta
no alcanzo para cubrir las necesidades del mes,
reflejando en el balance general perdida en el
patrimonio
Siempre Estudiando Ganancia Se puede observar una gran estrategia de mercadeo ya
S.A.S 10.784.366 que a tres de sus cinco productos los venden a precio
de costo como gancho para que compren a gran
volumen y a los dos productos restantes les ganan el
223% y el 95% de su valor logrando un aumentó en el
patrimonio reflejado en el balance general
BOLSOS COLOMBIA Perdida Se puede observar en el Kardex que el producto
S.A.S 488.124 valorizado es el negocio ya que se vendió todo en
cambio el producto “comercial” por su bajo valor debe
poseer cualidades que no le agradan a los clientes y se
quedo mas del 50% en las bodegas por lo cual genero
una perdida reflejada en el balance general.
CONCLUSIONES

Gracias al presente trabajo he logrado un poco más familiaridad con el curso, lo


que he realizado en esta actividad hace que adquiera más conocimientos
considerados importantes en nuestro diario vivir como para para mi carrera a
futuro, ya que nuestros presentes y futuros ingresos tendrán que ir de la
mano con la temática desarrollada, así podremos identificar si nuestra
empresa genera utilidad o perdidas y de manera acertada y confiable
logremos elegir nuevas alternativas seguras para nuestro capital.

Aprendí que son los estados financieros, un Kardex y funcionamiento, como


analizar los datos de un balance de comprobación y general, una nómina, un
estado de resultados, y como fluye la mercancía en un negocio.
BIBLIOGRAFÍA

 Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad


siglo xxi (2a.ed.). Retrieved from, recuperado el dieciocho del dos mil
dieciocho, disponible en; https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538

Ramos, V. G. E. (1998). Contabilidad práctica. Retrieved from, recuperado el


dieciocho del dos mil dieciocho, disponible en
https://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2538

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