“AÑO DEL BICENTENARIO, DE LA CONSOLIDACIÓN DE NUESTRA INDEPENDENCIA, Y

DE LA CONMEMORACIÓN DE LAS HERÓICAS BATALLAS DE JUNÍN Y AYACUCHO”

ACTIVIDAD
“TA3- SISCONT”

CURSO:
Contabilidad Informática

DOCENTE:

Edwing Gonzalo Tapia Meza

GRUPO 2:
GARCIA GORDILLO, Katherinne
JUAREZ HUAYTA, Evelyn Paola
LLACTAHUAMAN ESTEVEZ, Ruth
NUÑEZ PAIVA, Mayra Lizbeth
REYES QUISPE, Deysi Magaly

Sección - 27921

2024
 CASO -TAREA ACADEMICA 03

EMPRESA: KERUB EIRL

RUC: 20457896549

DIRECCION: AV. LOS LAURELES Nº 2380 – Lima

GIRO: VENTA DE REPUESTOS VEHICULARES

AÑO: 2024

Reinicia sus actividades comerciales al 01 de enero del 2024, con los siguientes datos:

Caja 70,000.00

Cuenta Cte. Banco de Crédito 90,000.00

Mercaderías 100,000.00

Capital * 240,000.00

Resultados acumulados 20,000.00

* Juana Díaz Lautaro, DNI 70234581

1. CREACIÓN DE EMPRESA
2. INICIO DE ACTIVIDADES AL 01 DE ENERO 2024

Operaciones del mes de enero

DIA 07 Se vende mercaderías al crédito según F/ E001-0003425 por un importe de S/.

95,000.00 incluye IGV a Toyota S.A. RUC 20120550137 a 30 días.

08 Se compra mercaderías según F/. E050-0012354, por un importe de 52,000.00 incluye

IGV a EL SOL S.A. RUC 20119361304 y se paga con Ch/. 04568 de nuestro banco.
10 Se compra al crédito a NISSAN SAC con RUC 20563529378 una camioneta 4*4 Nissan

frontier a S/. 95,000.00 con F/. E001-004578 (incluye el IGV)

18 Se provisiona y paga al contado el siguiente gasto: R/. Nº T012-005647 por servicio de

telefonía fija S/. 1,500.00 inc. IGV Telefónica SAA RUC 20100017491
25 El Banco de Crédito identificado con RUC 20100025651 nos otorga un préstamo por el

importe de S/. 40,000.00 abonándose a nuestra cuenta (Nro. de Depósito 02112) DATOS

PARA EL CIERRE

1. Calcule y contabilice el costo de ventas sabiendo que el inventario final de mercaderías

al 31/01/2024 fue de S/. 80,000.00 Costo de Ventas = Inventario Inicial + Compras (sin

IGV) – Inv. Final

2. La distribución de los gastos es de 100% para gastos administrativos (CC1: 1001)

SE PIDE:

1. Registrar las operaciones y presentar el Libro Diario, el libro Mayor y la Hoja de Trabajo

(Capturar las imágenes de cada libro y reporte i/o pasarlas a PDF).

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PERIODO 2024 LIBRO DIARIO SOLES DEL MES DE ENERO
AV. LOS LAURELES N.-2380 - LIM
8/11/2024
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FECHA DATOS DE LA CUENTA CONTABLE

CONCEPTO DEBITO CREDITO
EMISION CODIGO NOMBRE

01
Nº VOU: 1
8/01/2024 6011 Mercaderías COMPRA DE MERCADERIA 44,067.80 0.00

8/01/2024 40111 IGV – Cuenta propia COMPRA DE MERCADERIA 7,932.20 0.00

8/01/2024 42121 Fact x pagar emitidas MN COMPRA DE MERCADERIA 0.00 52,000.00

TOTAL COMPROBANTE: 52,000.00 52,000.00

Nº VOU: 2
10/01/2024 33411 Costo COMPRA DE CAMIONETA- ACTIVO 80,508.47 0.00

10/01/2024 40111 IGV – Cuenta propia COMPRA DE CAMIONETA- ACTIVO 14,491.53 0.00

10/01/2024 4654 Propiedad, planta y equipo COMPRA DE CAMIONETA- ACTIVO 0.00 95,000.00

TOTAL COMPROBANTE: 95,000.00 95,000.00

Nº VOU: 3
18/01/2024 6364 Teléfono PROVISION Y PAGO DE TELEFONIA 1,271.19 0.00

18/01/2024 40111 IGV – Cuenta propia PROVISION Y PAGO DE TELEFONIA 228.81 0.00

18/01/2024 42121 Fact x pagar emitidas MN PROVISION Y PAGO DE TELEFONIA 0.00 1,500.00

TOTAL COMPROBANTE: 1,500.00 1,500.00

02
Nº VOU: 1
7/01/2024 12121 Fact..x cobrar emit.cartera MN VENTA DE MERCADERIAS AL CREDITO 95,000.00 0.00

7/01/2024 40111 IGV – Cuenta propia VENTA DE MERCADERIAS AL CREDITO 0.00 14,491.53

7/01/2024 70121 Terceros VENTA DE MERCADERIAS AL CREDITO 0.00 80,508.47

TOTAL COMPROBANTE: 95,000.00 95,000.00

03
Nº VOU: 1
8/01/2024 42121 Fact x pagar emitidas MN COMPRA DE MERCADERIA 52,000.00 0.00

8/01/2024 104111 Banco de crédito M.N. COMPRA DE MERCADERIA 0.00 52,000.00

TOTAL COMPROBANTE: 52,000.00 52,000.00

Nº VOU: 2
18/01/2024 42121 Fact x pagar emitidas MN PROVISION Y PAGO DE TELEFONIA 1,500.00 0.00

18/01/2024 1011 Caja M.N. PROVISION Y PAGO DE TELEFONIA 0.00 1,500.00

TOTAL COMPROBANTE: 1,500.00 1,500.00

05
Nº VOU: 1
31/01/2024 69111 Terceros COSTO DE VENTAS 64,067.80 0.00

31/01/2024 20111 Costo COSTO DE VENTAS 0.00 64,067.80

TOTAL COMPROBANTE: 64,067.80 64,067.80

07
Nº VOU: 1
25/01/2024 104111 Banco de crédito M.N. PRESTAMO BCP 40,000.00 0.00

25/01/2024 4511 Instituciones financieras PRESTAMO BCP 0.00 40,000.00

TOTAL COMPROBANTE: 40,000.00 40,000.00

99

Pag. 1
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PERIODO 2024 LIBRO DIARIO SOLES DEL MES DE ENERO
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FECHA DATOS DE LA CUENTA CONTABLE

CONCEPTO DEBITO CREDITO
EMISION CODIGO NOMBRE

Nº VOU: 1
31/01/2024 20111 Costo transferencia automatica 44,067.80 0.00

31/01/2024 6111 Mercaderías transferencia automatica 0.00 44,067.80

31/01/2024 6111 Mercaderías transferencia automatica 64,067.80 0.00

31/01/2024 791 Cargas imp. a ctas de CyG transferencia automatica 0.00 64,067.80

TOTAL COMPROBANTE: 108,135.60 108,135.60

Nº VOU: 2
31/01/2024 941 Gastos Administrativos transferencia automatica 1,271.19 0.00

31/01/2024 791 Cargas imp. a ctas de CyG transferencia automatica 0.00 1,271.19

TOTAL COMPROBANTE: 1,271.19 1,271.19

TOTAL GENERAL: 510,474.59 510,474.59

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PERIODO 2024
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SOLES
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Nº DOCUMENTO FECHA CODIGO MEDIO DE ENT. BCO. NUM

FECHA ORG VOU CONCEPTO DEBITO CREDITO SALDO
T/D Nº DOC DOC CLIENTE PAGO FINANCIERA CTA.

Cod. Cuenta: 1011 Caja M.N.

1/01/2024 00 1 APERTURA DE ACTIVIDADES 70,000.00 0.00 70,000.00 8/11/2024

18/01/2024 03 2 PROVISION Y PAGO DE TELEFONIA 0.00 1,500.00 68,500.00 14 T012-5647 18/01/2024 20100017491 008

TOTAL CUENTA: 70,000.00 1,500.00

Cod. Cuenta: 104111 Banco de crédito M.N.

1/01/2024 00 1 APERTURA DE ACTIVIDADES 90,000.00 0.00 90,000.00 8/11/2024

8/01/2024 03 1 COMPRA DE MERCADERIA 0.00 52,000.00 38,000.00 01 04568 8/01/2024 20119361304 008

25/01/2024 07 1 PRESTAMO BCP 40,000.00 0.00 78,000.00 00 02112 25/01/2024 20100025651

TOTAL CUENTA: 130,000.00 52,000.00

Cod. Cuenta: 12121 Fact..x cobrar emit.cartera MN

7/01/2024 02 1 VENTA DE MERCADERIAS AL CREDITO 95,000.00 0.00 95,000.00 01 E001-3425 7/01/2024 20120550137

TOTAL CUENTA: 95,000.00 0.00

Cod. Cuenta: 20111 Costo

1/01/2024 00 1 APERTURA DE ACTIVIDADES 100,000.00 0.00 100,000.00 8/11/2024

31/01/2024 05 1 COSTO DE VENTAS 0.00 64,067.80 35,932.20 8/11/2024

31/01/2024 99 1 transferencia automatica 44,067.80 0.00 80,000.00 00 0 31/01/2024

TOTAL CUENTA: 144,067.80 64,067.80

Cod. Cuenta: 33411 Costo

10/01/2024 01 2 COMPRA DE CAMIONETA- ACTIVO 80,508.47 0.00 80,508.47 01 E001-4578 10/01/2024 20563529378

TOTAL CUENTA: 80,508.47 0.00

Cod. Cuenta: 40111 IGV – Cuenta propia

7/01/2024 02 1 VENTA DE MERCADERIAS AL CREDITO 0.00 14,491.53 -14,491.53 01 E001-3425 7/01/2024 20120550137

8/01/2024 01 1 COMPRA DE MERCADERIA 7,932.20 0.00 -6,559.33 01 E050-12354 8/01/2024 20119361304

10/01/2024 01 2 COMPRA DE CAMIONETA- ACTIVO 14,491.53 0.00 7,932.20 01 E001-4578 10/01/2024 20563529378

18/01/2024 01 3 PROVISION Y PAGO DE TELEFONIA 228.81 0.00 8,161.01 14 T012-5647 18/01/2024 20100017491

TOTAL CUENTA: 22,652.54 14,491.53

Cod. Cuenta: 42121 Fact x pagar emitidas MN

8/01/2024 01 1 COMPRA DE MERCADERIA 0.00 52,000.00 -52,000.00 01 E050-12354 8/01/2024 20119361304

Pag.1
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PERIODO 2024
*** LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO ***
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SOLES
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Nº DOCUMENTO FECHA CODIGO MEDIO DE ENT. BCO. NUM

FECHA ORG VOU CONCEPTO DEBITO CREDITO SALDO
T/D Nº DOC DOC CLIENTE PAGO FINANCIERA CTA.

8/01/2024 03 1 COMPRA DE MERCADERIA 52,000.00 0.00 0.00 01 E050-12354 8/01/2024 20119361304

18/01/2024 01 3 PROVISION Y PAGO DE TELEFONIA 0.00 1,500.00 -1,500.00 14 T012-5647 18/01/2024 20100017491

18/01/2024 03 2 PROVISION Y PAGO DE TELEFONIA 1,500.00 0.00 0.00 14 T012-5647 18/01/2024 20100017491

TOTAL CUENTA: 53,500.00 53,500.00

Cod. Cuenta: 4511 Instituciones financieras

25/01/2024 07 1 PRESTAMO BCP 0.00 40,000.00 -40,000.00 00 02112 25/01/2024 20100025651

TOTAL CUENTA: 0.00 40,000.00

Cod. Cuenta: 4654 Propiedad, planta y equipo

10/01/2024 01 2 COMPRA DE CAMIONETA- ACTIVO 0.00 95,000.00 -95,000.00 01 E001-4578 10/01/2024 20563529378

TOTAL CUENTA: 0.00 95,000.00

Cod. Cuenta: 5011 Acciones

1/01/2024 00 1 APERTURA DE ACTIVIDADES 0.00 240,000.00 -240,000.00 8/11/2024

TOTAL CUENTA: 0.00 240,000.00

Cod. Cuenta: 5911 Utilidades acumuladas

1/01/2024 00 1 APERTURA DE ACTIVIDADES 0.00 20,000.00 -20,000.00 8/11/2024 70234581

TOTAL CUENTA: 0.00 20,000.00

Cod. Cuenta: 6011 Mercaderías

8/01/2024 01 1 COMPRA DE MERCADERIA 44,067.80 0.00 44,067.80 01 E050-12354 8/01/2024 20119361304

TOTAL CUENTA: 44,067.80 0.00

Cod. Cuenta: 6111 Mercaderías

31/01/2024 99 1 transferencia automatica 0.00 44,067.80 -44,067.80 00 0 31/01/2024

31/01/2024 99 1 transferencia automatica 64,067.80 0.00 20,000.00 00 0 31/01/2024

TOTAL CUENTA: 64,067.80 44,067.80

Cod. Cuenta: 6364 Teléfono

18/01/2024 01 3 PROVISION Y PAGO DE TELEFONIA 1,271.19 0.00 1,271.19 14 T012-5647 18/01/2024 20100017491

TOTAL CUENTA: 1,271.19 0.00

Cod. Cuenta: 69111 Terceros

31/01/2024 05 1 COSTO DE VENTAS 64,067.80 0.00 64,067.80 8/11/2024

Pag.2
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PERIODO 2024
*** LIBRO MAYOR AL MES DE ENERO ***
AV. LOS LAURELES N.-2380 - LIM 8/11/2024
SOLES
R.U.C.: 20457896549

Nº DOCUMENTO FECHA CODIGO MEDIO DE ENT. BCO. NUM

FECHA ORG VOU CONCEPTO DEBITO CREDITO SALDO
T/D Nº DOC DOC CLIENTE PAGO FINANCIERA CTA.

TOTAL CUENTA: 64,067.80 0.00

Cod. Cuenta: 70121 Terceros

7/01/2024 02 1 VENTA DE MERCADERIAS AL CREDITO 0.00 80,508.47 -80,508.47 01 E001-3425 7/01/2024 20120550137

TOTAL CUENTA: 0.00 80,508.47

Cod. Cuenta: 791 Cargas imp. a ctas de CyG

31/01/2024 99 1 transferencia automatica 0.00 64,067.80 -64,067.80 00 0 31/01/2024

31/01/2024 99 2 transferencia automatica 0.00 1,271.19 -65,338.99 00 0 31/01/2024

TOTAL CUENTA: 0.00 65,338.99

Cod. Cuenta: 941 Gastos Administrativos

31/01/2024 99 2 transferencia automatica 1,271.19 0.00 1,271.19 00 0 31/01/2024

TOTAL CUENTA: 1,271.19 0.00

TOTAL GENERAL: 770,474.59 770,474.59

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PERIODO 2024
AV. LOS LAURELES N.-2380 - LIM
*** HOJA DE TRABAJO 10 COLUMNAS AL MES DE ENERO ***
8/11/2024
R.U.C.: 20457896549 SOLES
MONTOS SALDO INVENTARIO NATURALEZA FUNCION
CUENTA NOMBRE
DEBITO CREDITO DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

1011 70,000.00 1,500.00 68,500.00 68,500.00

104111 130,000.00 52,000.00 78,000.00 78,000.00

12121 95,000.00 95,000.00 95,000.00

20111 144,067.80 64,067.80 80,000.00 80,000.00

33411 80,508.47 80,508.47 80,508.47

40111 22,652.54 14,491.53 8,161.01 8,161.01

42121 53,500.00 53,500.00

4511 40,000.00 40,000.00 40,000.00

4654 95,000.00 95,000.00 95,000.00

5011 240,000.00 240,000.00 240,000.00

5911 20,000.00 20,000.00 20,000.00

6011 44,067.80 44,067.80 44,067.80

6111 64,067.80 44,067.80 20,000.00 20,000.00

6364 1,271.19 1,271.19 1,271.19

69111 64,067.80 64,067.80 64,067.80

70121 80,508.47 80,508.47 80,508.47 80,508.47

791 65,338.99 65,338.99

941 1,271.19 1,271.19 1,271.19

_________________ _________________ _________________ _________________ _________________ _________________ _________________ _________________ _________________ _________________
_________________ _________________ _________________ _________________ _________________ _________________ _________________ _________________ _________________ _________________
770,474.59 _________________
770,474.59 _________________
_________________ 540,847.46 _________________
540,847.46 _________________
410,169.48 _________________
395,000.00 _________________ 80,508.47 _________________
65,338.99 _________________ 65,338.99 _________________
80,508.47
____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________
15,169.48 15,169.48 15,169.48

410,169.48 410,169.48 80,508.47 80,508.47 80,508.47 80,508.47

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