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Vernon Yung ejerce su profesión de médico en el consultorio Vernon Yung M.D. Durante el mes de julio el consultorio llevó a
cabo las siguientes transacciones:
LIBRO DIARIO
FECHA CUENTAS DEBE
1
1-Jan EFECTIVO 59,000.00
CAPITAL DE MOORE
Ref. Aporte del propietario de la empresa
2
3-Jan SUMINISTROS DE OFICINA 600.00
IVA EN COMPRAS 72.00
CUENTAS POR PAGAR SUMINISTROS
Ref. Compra de suministros de oficina a crédito
3
3-Jan MOBILIARIO 2,000.00
IVA COMPRAS 240.00
EFECTIVO
Ref.Compra de moboliario y enseres a crédito
4
4-Jan EFECTIVO 1300
INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS
IVA VENTAS
Ref. Ingresos por prestacion de servicios legales
5
7-Jan EFECTIVO 100,000.00
TERRENOS 20,000.00
EFECTIVO
DOCUMENTOS POR PAGAR
Ref. Compra de un terreno y edificio con un documento
6
11-Jan CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 700.00
INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS
IVA VENTAS
Ref. Ingresos por servicios prestados preparacion
7
15-Jan GASTO POR SALARIOS ASISTENTE 1,180.00
EFECTIVO
Ref. Pago por salarios quincenales asistente
º
8
16-Jan SUMINISTROS DE OFICINA 600.00
IVA COMPRAS 72.00
CUENTAS POR PAGAR AL EFECTIVO
Ref. Pago por suministros de oficina contraidos el 03-ene
9
18-Jan EFECTIVO 2,400.00
INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS
IVA VENTAS
Ref. Ingresos por prestacion de servicios venta inmobiliaria
10
19-Jan EFECTIVO 800.00
IVA VENTAS
INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Ref.Ingresos por servicios prestados defensa legal
11
25-Jan GASTO SERVICIOS GENERALES 400.00
SERVICIOS GENERALES POR PAGAR
Ref.Gasto de servicios generales por pagar
12
29-Jan EFECTIVO 700.00
CUENTAS POR COBRAR
Ref. Cuentas por cobrar
13
30-Jan SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 2,400.00
IVA EN COMPRAS 288.00
EFECTIVO
Ref. Seguro pagado por adelantado que comienza el 01-feb
14
30-Jan GASTO POR SALARIOS ASISTENTE 1,180.00
EFECTIVO
Ref. Pago por salarios quincenales asistente
15
31-Jan GASTOS POR RENTA 1,500.00
IVA COMPRAS 180.00
EFECTIVO
Ref. Gasto de renta mensual
16
31-Jan RETIROS MOORE 2,400.00
EFECTIVO
Ref. Registro de retiro de capital MOORE
198,012.00
SALDOS
CUENTAS
DEBE
1 EFECTIVO 63,500.00
2 CUENTAS POR COBRAR 5,800.00
3 TERRENOS 16,000.00
4 IVA EN COMPRAS 384.00
5 SUMINISTROS DE OFICINA 100,000.00
6 CUENTAS POR PAGAR SUM OF -
7 PUBLICIDAD POR PAGAR
8 IVA EN VENTAS
9 INGRESOS DIFERIDOS
10 DOCUMENTOS POR PAGAR
11 CAPITAL 7,000.00
12 SERVICIOS PRESTADOS
13 GASTO SERIVICIOS GENERALES 1,180.00
14 GASTO PUBLICIDAD 400.00
15 GASTO RENTA OFICINA 1,500.00
16 GASTO SUELDOS -
17 GASTO POR RENTA DE EQUIPOS MEDICOS -
18 GASTO SERVICIOS GENERALES
22
23
SUMAN 195,764.00
HABER
EFECTIVO
1 59,000.00
59,000.00 4 1,300.00
9 2,400.00
10 800.00
12 700.00
672.00
2,240.00 15,072.00
1,160.71
139.29
CUENTAS POR PAGAR SUMINISTROS
40,000.00
80,000.00
625.00
75.00 IVA EN VENTAS
1,180.00
672.00 CAPITAL
16 24,000.00
2,142.86
257.14
85.71
714.29
400.00
2,360.00
2,688.00
1,180.00
1,680.00
2,400.00
198,012.00
13
IVA EN VENTAS
139.29 4
75.00 6
257.14 9
85.71 10
557.14
CAPITAL
59,000.00 1
35,000.00
2,756.43
400.00
DOSLER QUALITY AUTOMOTIVE
BALANCE DE COMPROBACION
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
16,772.00 - 16,772.00
5,800.00 5,800.00
16,000.00 - 16,000.00
384.00 - 384.00
100,000.00 - 100,000.00
- 672.00
- 2,240.00
- 80,000.00
- 672.00
- 139.29
- 61,000.00
- 1,160.00
1,180.00 -
400.00 -
1,500.00 -
- -
-
- -
- -
- -
- 142,036.00 145,883.29 138,956.00
138,956.00
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO
ACTIVO = PASIVO + CAPITAL + UTILIDAD
ACTIVO = PASIVO + CAPITAL + INGRESOS - GASTOS
LIBRO MAYOR
CUENTAS DE ACTIVO
1,200.00 2,000.00
2,400.00 -
CUENTAS DE PASIVOS
400.00
CUENTAS PATRIMONIO
CUENTAS INGRESOS
CUENTAS GASTOS
GASTO RENTA
15 1,500.00
1,500.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS
PASIVO PATRIMONIO INGRESOS GASTOS
-
-
672.00
2,240.00
80,000.00
672.00
139.29
61,000.00
10,982.14
400.00
- 240.00
1,000.00
- 2,500.00
560.00
-
-
-
144,723.29 - 10,982.14 4,700.00
151,005.43 6,282.14
O = PASIVO + PATRIMONIO
O = PASIVO + CAPITAL + UTILIDAD
O = PASIVO + CAPITAL + INGRESOS - GASTOS
MOBILIARIO IVA EN COMPRAS
2 72.00
3 240.00
8 72.00
13 288.00
15 180.00
852.00
-
EDIFICIO
5 100,000.00
100,000.00
TERRENO
5 20,000.00
20,000.00
8
-
P2-29A Registro de transacciones en el diario, traspaso a cuentas-T y preparación de la balanza de comprobación.
Vernon Yung ejerce su profesión de médico en el consultorio Vernon Yung M.D. Durante el mes de julio el consultorio llevó a
cabo las siguientes transacciones:
LIBRO DIARIO
FECHA CUENTAS DEBE
1
1-Jul EFECTIVO 68,000.00
CAPITAL
Ref. Aporte del socio para formar la empresa
2
5-Jul GASTO POR RENTA DE EQUIPOS MEDICOS 560.00
EFECTIVO
Ref. Arriendo de Equipos Médicos al contado
3
9-Jul TERRENOS 16,000.00
EFECTIVO
Ref. Compra de terreno al contado
4
10-Jul SUMINISTROS DE OFICINA 1600
IVA EN COMPRAS 192.00
CUENTAS POR PAGAR SUM OF
Ref. Compra de suministros de oficina
5
19-Jul EFECTIVO 23,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
Ref. Préstamo bancario
6
22-Jul CUENTAS POR PAGAR SUM OF 1,300.00
EFECTIVO
Ref. Pago suministros de oficina en efectivo
7
2-Jul GASTO PUBLICIDAD 240.00
IVA EN COMPRAS 28.80
PUBLICIDAD POR PAGAR
Ref. Registro del gasto de publicidad de agosto
8
31-Jul EFECTIVO 6,500.00
CUENTAS POR COBRAR 5,800.00
SERVICIOS PRESTADOS
IVA EN VENTAS
Ref. Registro de LOS INGRESOS por servicios del mes
9
31-Dec GASTO SUELDOS 2,500.00
GASTO RENTA OFICINA 1,000.00
IVA EN COMPRAS 120.00
GASTO SERVICIOS GENERALES 400.00
EFECTIVO
Ref. Registro de los GASTOS de sueldos, servicios básicos y arriendo
10
31-Jul EFECTIVO 1,140.00
INGRESOS DIFERIDOS
Ref. Registro del ANTICIPO RECIBIDO DEL CLIENTE
11
31-Dec CAPITAL 7,000.00
EFECTIVO
Ref. Registro de retiro de capital.
TOTAL 135380.80
SALDOS
CUENTAS
DEBE
1 EFECTIVO 98,640.00
2 CUENTAS POR COBRAR 5,800.00
3 TERRENOS 16,000.00
4 IVA EN COMPRAS 340.80
5 SUMINISTROS DE OFICINA 1,600.00
6 CUENTAS POR PAGAR SUM OF 1,300.00
7 PUBLICIDAD POR PAGAR
8 IVA EN VENTAS
9 INGRESOS DIFERIDOS
10 DOCUMENTOS POR PAGAR
11 CAPITAL 7,000.00
12 SERVICIOS PRESTADOS
13 GASTO SERIVICIOS GENERALES 400.00
14 GASTO PUBLICIDAD 240.00
15 GASTO RENTA OFICINA 1,000.00
16 GASTO SUELDOS 2,500.00
17 GASTO POR RENTA DE EQUIPOS MEDICOS 560.00
18 GASTO SERVICIOS GENERALES
22
23
SUMAN 135,380.80
HABER
EFECTIVO
1 68,000.00 560.00
68,000.00 8 6,500.00 16,000.00
5 23,000.00 1,300.00
10 1,140.00 4,020.00
7,000.00
560.00
16,000.00 69,760.00
1792.00
CUENTAS POR PAGAR SUM OF
6 1,300.00 1,792.00
$ 23,000.00
492.00
1,300.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
23,000.00
268.80 23,000.00
10,982.14 CAPITAL
1,317.86 11 7,000.00 68,000.00
61,000.00
1,140.00
10,982.14
7,000.00
135380.80
GASTO SERVICIOS GENERALES
9 400.00
400.00
CUENTAS DE ACTIVO
CUENTAS DE PASIVOS
268.80
5
GASTO PUBLICIDAD
7 240.00
240.00
TERRENOS
3 16,000.00 4
7
9
16,000.00
CUENTAS DE PASIVOS
IVA EN VENTAS
7 1,317.86 8
1,317.86
CUENTAS PATRIMONIO
CUENTAS INGRESOS
CUENTAS GASTOS
1,000.00 2,500.00
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS GASTOS
10,982.14
400.00
240.00
1,000.00
2,500.00
560.00
-
-
-
10,982.14 4,700.00
IVA EN COMPRAS SUMINISTROS DE OFICINA
192.00 1,600.00
28.80
120.00
1,600.00
340.80
INGRESOS DIFERIDOS
1,140.00
1,140.00
GASTO SUELDOS GASTO POR RENTA DE EQUIPOS MEDICOS
2 560.00
560.00
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Alternative Proxies: