FICHA DE COSTOS - XLSM

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RON 1435 MATERIA PRIMA 41 VENTA 2408 IVA 1305 CxC 1435 INVENTARIOS 135515 RETEFUENTE 2365 RETEFUENTE

41 VENTA 2408 IVA 1305 CxC 1435 INVENTARIOS 135515 RETEFUENTE 2365 RETEFUENTE 2205 PROVEEDORES
COSTO ENTRADAS SALIDAS SALDOS PROMEDIO Oct 8 compra de 10 neveras a razon de $1,230.000 c/u a credito 15,400,000 2,337,000 2,926,000 17,941,000 12,300,000 385,000 307,500 14,329,500
fecha CONCEPTO UNITARIO CANTIDAD VALORES CANT VALORES CANT VALORES PONDERADO Oct 10 compra de 8 neveras a razon de $1.232.600 c/u a credito 11,000,000 1,873,552 23,067,000 12,815,000 9,860,800 275,000 246,520 11,487,832
compras 10,180 15,000 152,700,000 15,000 152,700,000 10,180 Octubre 18 venta de 7 neveras a razon de $2.200.000 c/u a credito 19,800,000 8,878,434 3,762,000 46,728,600 0 495,000 1,168,215 54,438,819
REQUISICIÓN 100 1,018,000 14,900 151,682,000 10,180 Octubre 20 compra de 38 neveras a razon de $1.229.700 c/u a credito 11,000,000 35,200,000 2,090,000 0 2,029,005
14,900 151,682,000 10,180 Octubre 23 nos devuenven 5 neveras de la venta del 18 de octubre 24,200,000 0
14,900 151,682,000 10,180 Octubre 24 vende de 9 neveras a razon de $2.200.00 c/u a credito 2,336,430 12,297,000 307,425
14,900 151,682,000 10,180 Octubre 25 devolvemos al proveedor 10 neveras de la compra del 20 de octubre 68,889,400 12,297,000
14,900 151,682,000 10,180 56,592,400 SALDO
14,900 151,682,000 10,180 6135 COSTO DE VENTAS
0 0
0
0 0

kardex proceso
0 SALDO

ENTRADAS SALIDAS SALDOS PROMEDIO ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


fecha CONCEPTO COSTO UNITARIO
CANTIDAD VALORES CANT VALORES CANT VALORES PONDERADO VENTAS 24,200,000 100%
MATERIALES HABER HABER COSTO DE VENTAS 0 0%
MOD 720,578 #VALUE! UTILIDAD 24,200,000 100%
MOI 942,298 #VALUE!
OTROS INDIRECTOS 16,634,468 #VALUE!
TRASL PROD TER 11,010,604 #VALUE!

KARDEX PRODUCTO TERMINADO

COSTO ENTRADAS SALIDAS SALDOS PROMEDIO


fecha CONCEPTO UNITARIO CANTIDAD VALORES CANT VALORES CANT VALORES PONDERADO
TRASLADO DE PR 26,674 10,000 266,739,176 10,000 266,739,176 26,674
VENTA 9,999 266,712,502 1 26,674 26,674

nov 13 venta de 110 TV a razon de $1,200.000 c/u a credito a RC


FICHA DE CO
Referencia: 028
COSTOS VARIAB
1. MATERIALES DIRE

DESCRIPCIÓN

Tela Popelina
Papel Transfer Americano
Hilo Red Leaf Calibre 75

TOTAL MATERIALES DIRECTOS


2. MANO DE OBRA DI
CARGO

Costurera (50)
Estampador (10)

TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA


3. MATERIALES INDIR
DESCRIPCIÓN
Agujas singer x10

TOTAL MATERIALES INDIRECTOS


4. MANO DE OBRA IND
CARGO

Contador
Jefe de planta
Aseadora

TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA

TOTAL COSTOS VARIABLES (1+2+3+4)


COSTOS FIJOS
DESCRIPCIÓN
Luz
Agua
Arriendo
Depreciación

VALOR MENSUAL COSTO FIJOS

COSTO VARIABLE

$ 250,344,708

costo unitario
precio de venta
utilidad

COSTO PRIMO ( MAT + MOD)


COSTO DE CONVERSION( MOD + CIF)
COSTO DE PRODUCCION(MAT + MOD+CIF)
PUNTO EQUILIBRIO
CONTABILIZACIONES
CODIGO CUENTA DEBE HABER
140505 MATERIAS PRIMAS (Tela Popelina) $ 152,700,000
2408 IVA $ 29,013,000
2368 ICA $ 1,685,808
2365 RETEFUENTE $ 3,817,500
2205 PROVEEDORES $ 176,209,692
SUMAS IGUALES $ 181,713,000 $ 181,713,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER


140505 MATERIAS PRIMAS (Hilo Read Leaf) $ 6,270,000
2368 ICA $ 69,221
2365 RETEFUNTE $ 156,750
2205 PROVEEDORES $ 6,044,029
SUMAS IGUALES $ 6,270,000 $ 6,270,000

REQUISICIONES
CODIGO CUENTA DEBE HABER
140505 MATERIAS PRIMAS (Tela Popelina) $ 152,700,000
710505 MATERIA PRIMA $ 152,700,000
SUMAS IGUALES $ 152,700,000 $ 152,700,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER


140505 MATERIAS PRIMAS (Hilo Read Leaf) $ 6,270,000
710505 MATERIA PRIMA $ 6,270,000
SUMAS IGUALES $ 6,270,000 $ 6,270,000

NOMINA
CODIGO CUENTA DEBE HABER
720506 SUELDOS $ 908,526 $ -
720515 HORAS EXTRAS Y RECARDO $ - $ -
720527 AUXILIO TRANSPORTE $ 106,454 $ -
720518 COMISIONES $ - $ -
237005 SALUD $ - $ 36,341
236505 RETENCION EN LA FUENTE $ - $ -
237025 EMBARGOS $ - $ -
238030 PENSION $ - $ 36,341
250505 SALARIOS POR PAGAR $ - $ 942,298
1,014,980 1,014,980
720530 CESANTIAS $ 75,680
251005 CESANTIAS CONSOLIDADAS $ - $ 75,680
720533 INTERESES/CESANTIAS $ 9,082
251010 INTERES/CESANT $ - $ 9,082
720536 PRIMA DE SERVIC $ 75,680
251020 PRIMA DE SERVIC $ - $ 75,680
720539 VACACIONES $ 37,886
251015 VACACIONES $ - $ 37,886
720568 RIESGOS PROFESIONALES $ 9,485
237006 APORTES RIESGOS PROFESIONAL $ - $ 9,485
720569 APORTES SALUD $ -
237005 APORTES SALUD $ -
720570 APORTES PENSION $ 109,023
238030 APORTES PENSION $ - $ 109,023
720572 CAJAS DE COMPENSACION $ 36,341
720575 I.C.B.F $ -
720578 SENA $ -
237006 APORTES CAJA ICBF SENA $ - $ 36,341
353,177 353,177

2505 NOMINA POR PAGAR $ 942,298


1110 BANCOS 942,298
$ 942,298 942,298

TOTAL 7205 MANO DE OBRA DIRECTA 1,368,157

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN


Luz 513530 4,000,000
Luz 730530 4,500,000
Luz 233595 8,500,000
AGUA 513525 3,450,000
AGUA 730535 2,100,000
AGUA 233595 5,550,000
ARRIENDO 512010 -
ARRIENDO 732010 9,744,468
ARRIENDO 233595 9,744,468
DEPRECIACIÓN 516015 150,000
DEPRECIACIÓN 736015 50,000
DEPRECIACIÓN 159210 200,000
AGUJAS SINGER x10 730580 240,000
AGUJAS SINGER x10 2408 45,600
AGUJAS SINGER x10 2335 285,600

TRASLADOS PROCESO
CODIGO CUENTA DEBE HABER
7105 MATERIAS PRIMAS (Tela Popelina) 152,700,000
7106 MATERIAS PRIMAS (Papel Transfer) 17,000,000
7107 MATERIAS PRIMAS (Hilo Read Leaf) 6,270,000
7305 COSTOS INDIRECTOS 16,634,468
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 175,970,000

TRRASLADO A PRODUCTO TERMINADO


CODIGO CUENTA DEBE HABER
1430 PRODUCTOS TERMINADOS 175,970,000
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 175,970,000
SUMAS IGUALES 175,970,000 175,970,000

VENTA
UNIDADES 9,900
PRECIO 133,370
1,320,358,923 D C
4135 INGRESO VENTA 1,320,358,923
2408 250,868,195
110505 VENTAS 1,571,227,119
6135 COSTO DE PRODUCCI 266,712,502 Utilidad Bruta
1430 266,712,502
FICHA DE COSTOS
Producto: Buso Tommy Unidades: 10000
COSTOS VARIABLES
1. MATERIALES DIRECTOS
UNIDAD DE CANTIDAD
COSTO POR UNIDAD V/TOTAL
COMPRA REQUERIDA
Metros 10,180.00 15000 $ 152,700,000
o Hojas 1,700.00 10000 $ 17,000,000
Tubos 20,900.00 300 $ 6,270,000

TOTAL MATERIALES DIRECTOS (1) $ 175,970,000


2. MANO DE OBRA DIRECTA
SALARIOS + T/TOTAL
VALOR MINUTO V/TOTAL
PRESTACIONES FABRICA
$ 1,368,157 1900 $ 48,863 $ 68,407,838
$ 1,363,414 1894 $ 48,693 $ 13,634,143

TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA (2) $ 68,407,838


3. MATERIALES INDIRECTOS
UNIDAD COSTO CANTIDAD V/ TOTAL
Papeleta 1,200.00 200 $ 240,000

TOTAL MATERIALES INDIRECTOS (3) $ 240,000


4. MANO DE OBRA INDIRECTA
SALARIOS + T/TOTAL
VALOR MINUTO V/TOTAL
PRESTACIONES FABRICA
$ 2,596,783 3607 $ 92,742 $ 2,596,783
$ 1,766,673 2454 $ 63,095 $ 1,766,673
$ 1,363,414 1894 $ 48,693 $ 1,363,414

TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA (4) $ 5,726,870

COSTOS VARIABLES (1+2+3+4) $ 250,344,708

COSTOS FIJOS
VALOR MENSUAL
COSTOS FIJOS
$ 4,500,000
$ 2,100,000 MINUTO POR MES
$ 9,744,468 VALOR MINUTO
$ 50,000 TIEMPO TOTAL FABRICACIÓN

TOTAL COSTO FIJO UNITARIO


$ 16,394,468

COSTO FIJO UNITARIO COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN

$ 16,394,468 $ 266,739,176

$ 26,674
$ 133,370
$ 106,696

$ 244,377,838
$ 90,529,176
266,739,176
CODIGO CUENTA DEBE HABER
140505 MATERIAS PRIMAS (Papel Transfer) $ 17,000,000
2408 IVA $ 3,230,000
2368 ICA $ 187,680
2365 RETEFUNTE $ 425,000
2205 PROVEEDORES $ 19,617,320
SUMAS IGUALES $ 20,230,000 $ 20,230,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER


140505 MATERIAS PRIMAS (Agujas Singer) $ 240,000
2408 IVA $ 45,600
2368 ICA $ 2,650
2365 RETEFUENTE $ 6,000
2205 PROVEEDORES $ 276,950
SUMAS IGUALES $ 285,600 $ 285,600

CODIGO CUENTA DEBE HABER


140505 MATERIAS PRIMAS (Papel Transfer) $ 17,000,000
710505 MATERIA PRIMA $ 17,000,000
SUMAS IGUALES $ 17,000,000 $ 17,000,000

CODIGO CUENTA DEBE HABER


720506 SUELDOS $ 1,800,000 $ -
720515 HORAS EXTRAS Y RECARDO $ - $ -
720527 AUXILIO TRANSPORTE $ 106,454 $ -
720518 COMISIONES $ - $ -
237005 SALUD $ - $ 72,000
236505 RETENCION EN LA FUENTE $ - $ -
237025 EMBARGOS $ - $ -
238030 PENSION $ - $ 72,000
250505 SALARIOS POR PAGAR $ - $ 1,762,454
1,906,454 1,906,454
720530 CESANTIAS $ 149,940
251005 CESANTIAS CONSOLIDADAS $ - $ 149,940
720533 INTERESES/CESANTIAS $ 17,993
251010 INTERES/CESANT $ - $ 17,993
720536 PRIMA DE SERVIC $ 149,940
251020 PRIMA DE SERVIC $ - $ 149,940
720539 VACACIONES $ 75,060
251015 VACACIONES $ - $ 75,060
720568 RIESGOS PROFESIONALES $ 9,396
237006 APORTES RIESGOS PROFESIONA $ - $ 9,396
720569 APORTES SALUD $ -
237005 APORTES SALUD $ -
720570 APORTES PENSION $ 216,000
238030 APORTES PENSION $ - $ 216,000
720572 CAJAS DE COMPENSACION $ 72,000
720575 I.C.B.F $ -
720578 SENA $ -
237006 APORTES CAJA ICBF SENA $ - $ 72,000
690,329 690,329

2505 NOMINA POR PAGAR $ 1,762,454


1110 BANCOS 1,762,454
$ 1,762,454 1,762,454

7305 MANO DE OBRA INDIRECTA 2,596,783

nota de contabilidad PARA REGISTRAR CANC


CTAS DE PROCESO
PARA REGISTRAR
TRASLADO A PROD TERM
nota de contabilidad

1,053,646,421
Maquinaria y nivel de utilización
Método de depreciación Linea recta
Vida útil 10 años
Valor inicial maquina de coser singer $ 1,109,900.00
Máquina de sublimación $ 1,299,000.00
NOMINA PARA PAGO DE SALARIOS
DOGS SHOP S.A
PERIODO DE PAGO 01 AL 30 DEL MES DE MAYO DEL AÑO 2021

SUELDO TIEMPO DEVENG


No. Nombres y Apellidos
BASICO DIAS HORAS SUELDO BASICO
1 (50) Costurera $908,526 30 $ 908,526
2 (10) Estampador $908,526 30 $ 908,526
3 Contador $1,800,000 30 $ 1,800,000
4 Jefe de Planta $1,200,000 30 $ 1,200,000
5 Aseadora $908,526 30 $ 908,526
$ -
TOTALES $ 5,725,578

No. Nombres y Apellidos SUELDO TIEMPO SEGURIDAD SOCIAL EMPL


BASICO DIAS HORAS SALUD 8,5%
1 (50) Costurera $908,526 30
2 (10) Estampador $908,526 30
3 Contador $1,800,000 30
4 Jefe de Planta $1,200,000 30
5 Aseadora $908,526 30

TOTALES $ -

PAGADOR OBSERVACIONES

CODIGO CUENTA DEBE HABER CODIGO


720506 SUELDOS $ 908,526 720506
720515 HORAS EXTRAS Y RECARGO 720515
720527 AUXILIO TRANSPORTE $ 106,454 720527
720518 COMISIONES 720518
237005 SALUD $ 36,341 237005
236505 RETENCION EN LA FUENTE 236505
237025 EMBARGOS 237025
238030 PENSION $ 36,341 238030
250505 SALARIOS POR PAGAR $ 942,298 250505
$ 1,014,980 $ 1,014,980
720530 CESANTIAS $ 75,680 720530
251005 CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 75,680 251005
720533 INTERESES/CESANTIAS $ 9,082 720533
251010 INTERES/CESANT $ 9,082 251010
720536 PRIMA DE SERVIC $ 75,680 720536
251020 PRIMA DE SERVIC $ 75,680 251020
720539 VACACIONES $ 37,886 720539
251015 VACACIONES $ 37,886 251015
720568 RIESGOS PROFESIONALES $ 9,485 720568
237006 arl $ 9,485 237006
720569 APORTES SALUD 720569
237005 APORTES SALUD 237005
720570 APORTES PENSION $ 109,023 720570
238030 APORTES PENSION $ 109,023 238030
720572 CAJAS DE COMPENSACION $ 36,341 720572
720575 I.C.B.F $ - 720575
720578 SENA $ - 720578
237006 APORTES CAJA ICBF SENA $ 36,341 237006
$ 353,177 $ 353,177

2505 NOMINA POR PAGAR $ 942,298 2505


1110 BANCOS 942,298 1110
$ 942,298 942,298
MANO DE
OBRA
INDIRECTA
smlv 781,242 2 1,562,484
auxilio trans 88,211

CODIGO CUENTA DEBE HABER CODIGO


720506 SUELDOS $ 1,200,000 720506
720515 HORAS EXTRAS Y RECARGO 720515
720527 AUXILIO TRANSPORTE $ 106,454 720527
720518 COMISIONES 720518
237005 SALUD $ 48,000 237005
236505 RETENCION EN LA FUENTE 236505
237025 EMBARGOS 237025
238030 PENSION $ 48,000 238030
250505 SALARIOS POR PAGAR $ 1,210,454 250505
$ 1,306,454 $ 1,306,454
720530 CESANTIAS $ 99,960 720530
251005 CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 99,960 251005
720533 INTERESES/CESANTIAS $ 11,995 720533
251010 INTERES/CESANT $ 11,995 251010
720536 PRIMA DE SERVIC $ 99,960 720536
251020 PRIMA DE SERVIC $ 99,960 251020
720539 VACACIONES $ 50,040 720539
251015 VACACIONES $ 50,040 251015
720568 RIESGOS PROFESIONALES $ 6,264 720568
237006 APORTES RIESGOS PROFESIONALES $ 6,264 237006
720569 APORTES SALUD 720569
237005 APORTES SALUD 237005
720570 APORTES PENSION $ 144,000 720570
238030 APORTES PENSION $ 144,000 238030
720572 CAJAS DE COMPENSACION $ 48,000 720572
720575 I.C.B.F 720575
720578 SENA 720578
237006 APORTES CAJA ICBF SENA $ 48,000 237006
$ 460,219 $ 460,219
2505 NOMINA POR PAGAR $ 1,210,454 2505
1110 BANCOS 1,210,454 1110
$ 1,210,454 1,210,454
NIT 800.211.221-3
L AÑO 2021

DEVENGADO TOTAL DEDUCCIONES


HORAS EXTRAS COMISION AUXILIO TRANSP. OTROS DEVENGADO Salud 4% Pensión 4%

$ - $ - $ 106,454 $ - $ 1,014,980 $ 36,341 $ 36,341


$ - $ - $ 106,454 $ 1,014,980 $ 36,341 $ 36,341
$ - $ - $ 106,454 $ - $ 1,906,454 $ 72,000 $ 72,000
$ - $ - $ 106,454 $ - $ 1,306,454 $ 48,000 $ 48,000
$ - $ - $ 106,454 $ - $ 1,014,980 $ 36,341 $ 36,341
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ 532,270 $ - $ 6,257,848 $ 229,023 $ 229,023

SEGURIDAD SOCIAL EMPLEADOR APORTES PARAFISCALES


PENSION 12% ARL 0,522% TOTAL SENA 2% ICBF 3% CAJA COMPENS. 4% TOTAL
$ 109,023 $ 9,485 $ 118,508 $ - $ - $ 36,341 $ 36,341
$ 109,023 $ 4,743 $ 113,766 $ - $ - $ 36,341 $ 36,341
$ 216,000 $ 9,396 $ 225,396 $ - $ - $ 72,000 $ 72,000
$ 144,000 $ 6,264 $ 150,264 $ - $ - $ 48,000 $ 48,000
$ 109,023 $ 4,743 $ 113,766 $ - $ - $ 36,341 $ 36,341
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 687,069 $ 34,630 $ 721,699 $ - $ - $ 229,023 $ 229,023

PREPARADO POR REVISADO POR

CUENTA DEBE HABER CODIGO CUENTA DEBE


SUELDOS $ 908,526 720506 SUELDOS $ 1,800,000
HORAS EXTRAS Y RECARGO 720515 HORAS EXTRAS Y RECARGO
AUXILIO TRANSPORTE $ 106,454 720527 AUXILIO TRANSPORTE $ 106,454
COMISIONES 720518 COMISIONES
SALUD $ 36,341 237005 SALUD
RETENCION EN LA FUENTE 236505 RETENCION EN LA FUENTE
EMBARGOS 237025 EMBARGOS
PENSION $ 36,341 238030 PENSION
SALARIOS POR PAGAR $ 942,298 250505 SALARIOS POR PAGAR
$ 1,014,980 $ 1,014,980 $ 1,906,454
CESANTIAS $ 75,680 720530 CESANTIAS $ 149,940
CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 75,680 251005 CESANTIAS CONSOLIDADAS
INTERESES/CESANTIAS $ 9,082 720533 INTERESES/CESANTIAS $ 17,993
INTERES/CESANT $ 9,082 251010 INTERES/CESANT
PRIMA DE SERVIC $ 75,680 720536 PRIMA DE SERVIC $ 149,940
PRIMA DE SERVIC $ 75,680 251020 PRIMA DE SERVIC
VACACIONES $ 37,886 720539 VACACIONES $ 75,060
VACACIONES $ 37,886 251015 VACACIONES
RIESGOS PROFESIONALES $ 4,743 720568 RIESGOS PROFESIONALES $ 9,396
ARL $ 4,743 237006 ARL
APORTES SALUD 720569 APORTES SALUD
APORTES SALUD 237005 APORTES SALUD
APORTES PENSION $ 109,023 720570 APORTES PENSION $ 216,000
APORTES PENSION $ 109,023 238030 APORTES PENSION
CAJAS DE COMPENSACION $ 36,341 720572 CAJAS DE COMPENSACION $ 72,000
I.C.B.F $0 720575 I.C.B.F $ -
SENA $0 720578 SENA $ -
APORTES CAJA ICBF SENA $ 36,341 237006 APORTES CAJA ICBF SENA
$ 348,434 $ 348,434 $ 690,329

NOMINA POR PAGAR $ 942,298 2505 NOMINA POR PAGAR $ 1,762,454


BANCOS 942,298 1110 BANCOS
$ 942,298 942,298 $ 1,762,454
CUENTA DEBE HABER
SUELDOS $ 908,526
HORAS EXTRAS Y RECARGO
AUXILIO TRANSPORTE $ 106,454
COMISIONES
SALUD $ 36,341
RETENCION EN LA FUENTE
EMBARGOS
PENSION $ 36,341
SALARIOS POR PAGAR $ 942,298
$ 1,014,980 $ 1,014,980
CESANTIAS $ 75,680
CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 75,680
INTERESES/CESANTIAS $ 9,082
INTERES/CESANT $ 9,082
PRIMA DE SERVIC $ 75,680
PRIMA DE SERVIC $ 75,680
VACACIONES $ 37,886
VACACIONES $ 37,886
RIESGOS PROFESIONALES $ 4,743
ARL $ 4,743
APORTES SALUD
APORTES SALUD
APORTES PENSION $ 109,023
APORTES PENSION $ 109,023
CAJAS DE COMPENSACION $ 36,341
I.C.B.F $0
SENA $0
APORTES CAJA ICBF SENA $ 36,341
$ 348,434 $ 348,434
NOMINA POR PAGAR $ 942,298
BANCOS 942,298
$ 942,298 942,298
DUCCIONES
TOTAL DEDUCCION NETO PAGADO
Fondo Solidaridad Retención Otros

$ - $ - $ - $ 72,682 $ 942,298
$ - $ - $ - $ 72,682 $ 942,298
$ - $ - $ - $ 144,000 $ 1,762,454
$ - $ - $ - $ 96,000 $ 1,210,454
$ - $ - $ - $ 72,682 $ 942,298
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ 458,046 $ 5,799,802

PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS 8,33% INTERESES 12% PRIMA 8,33% VACACIONES 4,17% TOTAL
$ 75,680 $ 9,082 $ 75,680 $ 37,886 $ 198,328
$ 75,680 $ 9,082 $ 75,680 $ 37,886 $ 198,328
$ 149,940 $ 17,993 $ 149,940 $ 75,060 $ 392,933
$ 99,960 $ 11,995 $ 99,960 $ 50,040 $ 261,955
$ 75,680 $ 9,082 $ 75,680 $ 37,886 $ 198,328
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 476,941 $ 57,233 $ 476,941 $ 238,757 $ 1,249,871

APROBADO POR CONTABILIZADO POR

HABER
$ 72,000
$ -

$ 72,000
$ 1,762,454
$ 1,906,454

$ 149,940

$ 17,993

$ 149,940

$ 75,060

$ 9,396

$ 216,000

$ 72,000
$ 690,329

1,762,454
1,762,454
CÓDIGO

ALMACÉN GENERAL
REQUISICION

REQUISICION DE FABRICA
PÁGINA

FECHA: May-21
NOMBRE SOLICITANTE : Dogs Shop S.A.
C.C. / NIT 800.211.221-3
ORDEN DE TRABAJO 1534

CODIGO ELEMENTOS
TEL028 Tela Popelina
PAT123 Papel Transfer Americano
HIL75 Hilo Red Leaf Calibre 75
ASIN10 Agujas singer x10

Firma Solicitante Firma Funcionario Autorizado

Subdirección Administrativa y Financiera

Mantenimiento

Formato Vigente desde: Julio 11 de 2008


Ft-1-Pr-PGR-AG-11

1 DE 1

VALOR
CANTIDAD UNITARIO VALOR
15000 10,180.00 152,700,000.00
10000 1,700.00 17,000,000.00
300 20,900.00 6,270,000.00
200 1200 240,000.00

ario Autorizado

Formato Vigente desde: Julio 11 de 2008


Precio Venta 133,370
Coste Unitario 26,674
Gastos Fijos Mes 12,000,000
Pto. Equilibrio 112
$ Ventas Equilibrio 15,000,000 UNIDS C.F. C.V.
0 12,000,000 -
300 12,000,000 8,002,175
1,000 12,000,000 26,673,918
1500 12,000,000 40,010,876
2000 12,000,000 53,347,835
2200 12,000,000 58,682,619
2400 12,000,000 64,017,402
112 12,000,000 3,000,000
10,000 12,000,000 266,739,176

enero febrero marxo abril


gastos admon 2000000 3000000
gasto ventas
gastos no op
total 2000000
1,600,000,000

1,400,000,000

C.P. INGRESOS 1,200,000,000


12,000,000 -
1,000,000,000
20,002,175 40,010,876 C.F.
38,673,918 133,369,588 800,000,000 C.V.
52,010,876 200,054,382 C.P.
600,000,000 INGRESOS
65,347,835 266,739,176
70,682,619 293,413,094 400,000,000
76,017,402 320,087,012
15,000,000 15,000,000 200,000,000
278,739,176 1,333,695,882 -
0 2000 4000 6000 8000 1000012000
EJERCICIOS
1.- La empresa ALFA requiere preparar un estado integral de costos al mes de marzo y le alcanza la
siguiente informacion:

feb 01 2018 feb 28 2018


Trabajo En Proceso - 0
Produccion Terminada - 10,000
Materiales Directos Utilizados 175,970,000
Mano De Obra Directa 68,407,838
Costos Indirectos De Fabricacion 22,361,338
Gastos De Administracion fijos 12,000,000
Gastos De Ventas fijos
precio de venta 133,370
unidades vendidas 9,999
venta 1,333,562,512
costo unitario 26,674
costo de ventas 266,712,502
utilidad 1,054,850,010
ESTADO INTEGRAL DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
a febrero 2018
Material directo 175,970,000
Mano de obra directa 68,407,838
Costos indirectos de Fabricación 22,361,338
Costo de produccion del periodo 266,739,176
(+) Invent. Inicial de trabajo en proceso 0
= Costo de produccion acumulada 266,739,176
(-) Invent. Final de tra 0
= Costo de producción terminada 266,739,176
(+) Invent. Inicial de mercancias terminadas 0
= Costo de producción disponible para la venta 266,739,176
(-) Invent. Final de mercancias terminadas 1,101
= Costo de produccion terminada y vendida 266,738,075
(+) costos de distribucion
Gastos De Administracion fijos 12,000,000
Gastos De Ventas fijos 12,000,000
= Costo total 278,738,075
(+) Utilidad 1,054,850,010
= Valor Venta 1,333,588,085

2.- La empresa industrial "Ponte Mosca" necesita establecer el costo de produccion del mes:

Las compras de materias primas son de : 2,500


Las compras de suministros son de : 2,500

Los trabajadores son 10 todos ganan 400.00 incluido el costo agregado. El 70% corresponde a producción
el 20% a ventas y el 10% a administración.

Durante el mes se pago:


luz 700
alquileres 800
agua 200
mantenimiento 300
telefono 100

Estos desenbolsos se distribuyen 50% a producción, 25% a ventas y 25% a administración.


Las existencias iniciales de materias primas 3,000
Los inventarios de productos en proceso (inicial) 2,000
La producción terminada inicial 4,000
Al terminar el mes se determino:
Materias primas 2,000
producción en proceso 1,000
Producción terminada 2,000

Preparar el estado integral de costos y estado de ingresos. (utilidad 30% del costo de produccion)

ESTADO INTEGRAL DE COSTOS


Material directo 6,000.00
Inv. Inicial de Material 3,000.00
(+) Compras 5,000.00
= Disponible 8,000.00
(-) Inv. Final de Material 2,000.00
= Costo de lo utilizado 6,000.00
Mano de obra directa 2,800.00
70% de la remuneracion total 4000.00
= Costos indirectos de Fabricación 3,550.00
suministros 2,500.00
50% de gastos por servicios de 2100.00 1,050.00
Costo de lo utilizado 3,550.00
= Costo de produccion del periodo 12,350.00
(+) Invent. Inicial de trabajo en proceso 2,000.00
= Costo de produccion acumulasa 14,350.00
(-) Invent. Final de trabajo en proceso 1,000.00
= Costo de producción terminada 13,350.00
(+) Invent. Inicial de mercancias terminadas 4,000.00
= Costo de producción disponible para la venta 17,350.00
(-) Invent. Final de mercancias terminadas 2,000.00
= Costo de produccion terminada y vendida 15,350.00
(+) Costo de distribucion 2,250.00
Gastos Administrativos 925
10% de las remuneraciones de 4000 400.00
25% de los gastos de servicios de 2100 525.00
Total gastos administrativos 925.00
Gastos de ventas 1,325
20% de las remuneraciones de 4000 800.00
25% de los gastos de servicios de 2100 525.00
Total gastos de ventas 1,325.00
= Costo total 17,600.00
(+) Utilidad 5,280.00
= Valor Venta 22,880.00

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Ventas 22,880.00
(-) Costo de Ventas 15,350.00
= Utilidad Bruta 7,530.00
(-) Gastos operativos 2,250.00
GA 925
GV 1,325
= Utilidad operativa 5,280.00

7,500
10,500
5,000
2,000
25,000

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